Proyecto de presupuesto: Vivero “El Sol” (página 2)
Hemos podido lograr desarrollar unas plantas con
la siguientes características:
1.- Pureza varietal (proveniente de clones y de las mejores
calidades existentes en el país)
2.- Sanidad de material (libre de virus,
certificado por el Sag) para lo cual en cerezos compramos los
mejores patrones certificados por Agromillora Sur S.A.
3.- Las mejores y abundantes raíces con un adecuado
desarrollo
foliar
OBJETIVO GENERAL
Contribuir al desarrollo
humano, mediante la educación
ambiental, la sensibilización, a fin de mejorar el
entorno natural, sus relaciones armoniosas con el medio el
ambiente, en
el sector educativo, colegios y comunidades; así como la
importancia sobre el manejo y conservación de nuestros
recursos
naturales.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Fomentar acciones
enfocadas a la educación
ambiental, involucrando la participación activa de
los estudiantes, comunidades locales y otros actores claves, en
el cultivo de árboles
que puedan ser plantados en los colegios y comunidades.
Propiciar alianzas estratégicas y de cooperación
para la generación de conocimientos entre las diferentes
instituciones,
organizaciones
y el sector educativo;
Elaborar un instructivo ilustrativo sobre viveros forestales
tradicionales, a fin de apoyar la asistencia técnica y la
capacitación para la aplicación de
buenas prácticas;
Suministrar asistencia técnica y capacitación, a
todos aquellos organismos que trabajan en la parte de la
reforestación, especialmente a los productores.
Constituir centros de prácticas ecológicas del
sector educativo, en apoyo a las actividades de investigación, asistencia técnica a
productores, proyectos de
reforestación y público en general.
Contribuir a la generación de empleos, así como
incrementar la productividad y
sostenibilidad del vivero.
Ubicación,
drenaje y suelo del vivero
Al establecerse un vivero deben considerarse cuatro puntos
principales: que sea difícil acceso, el suministro de
agua, su
orientación en el terreno y la topografía de éste. De los dos
últimos aspectos depende, en gran parte, el buen drenaje
del vivero y que se minimice la erosión.
El drenaje también depende de la textura del suelo del lugar,
por lo que debe cuidarse su relación con la pendiente del
sitio. En suelos de textura
fina la pendiente deberá ser suave (de 2 a 3%) y en el
caso de suelos arenosos y profundos se recomienda nivelar el
terreno.
La textura del suelo es muy importante en el cultivo de
plantas a raíz desnuda, ya que además de regular el
drenaje y la erosión deberá facilitar la
extracción de las plántulas y promover el
crecimiento vegetativo. Un suelo bien drenado asegura su
aereación, por lo que es conveniente verificar que no
existan capas endurecidas en los primeros 75 cm de profundidad y
que el suelo sea profundo, por lo menos 120
centímetros.
Independientemente del método de
propagación que se emplee dentro del vivero (raíz
desnuda, almácigos o envases individuales) es importante
verificar que tan ácido o básico es el suelo
(pH), su
textura y fertilidad para los requerimientos de la especie que se
va a propagar. El pH se encuentra muy relacionado con el
contenido de materia
orgánica y disponibilidad de nutrientes necesarios para el
buen desarrollo de las plantas; por esto, el rango de pH
más recomendable es de neutro (pH=7) a ligeramente
ácido (pH=6.5) o ligeramente alcalino (pH=7.5).
ABASTECIMIENTO DE AGUA Y CALIDAD DE AGUA
DE RIEGO
Los viveros necesitan un suministro de agua abundante y
constante, ya que las plantas que se producen se encuentran en
pleno desarrollo y un inadecuado abastecimiento podría
provocar incluso la muerte por
marchitamiento.
La calidad del agua de riego es importante. Cuando contiene
como elementos principales calcio y magnesio (agua dura) ayuda a
crear en el suelo una buena estructura. En
cambio,
el agua que
tiene gran cantidad de sodio y bajos contenidos de calcio y
magnesio provoca que la arcilla y la materia orgánica del
suelo absorban rápidamente el sodio. Esto promueve una
estructura edáfica indeseable, ya que el suelo disperso se
asienta abajo de la superficie y forma una capa (de 10 a 20 cm de
grosor) que impide el paso de las raíces o del agua.
También un alto contenido de sodio en el agua de riego
causa quemaduras en las hojas de algunas especies al ser
absorbido por las plantas. La cantidad de sólidos en
suspensión en el agua también modifica las
características del suelo, ya que si tiene contenidos
elevados de limo o coloides puede causar la compactación
superficial del suelo reduciendo su permeabilidad al agua y la
aereación. También hay otros elementos que pueden
estar presentes en cantidades tóxicas y afectar al
cultivo, como el boro o algunos contaminantes.
Clima
Es muy importante conocer qué tipo de plantas se
encuentran adaptadas a las condiciones climatológicas que
prevalecen en la zona donde el vivero se va a establecer.
Asimismo, es necesario contar con los registros
climáticos que indiquen las épocas de riesgo, como las
heladas, las sequías y la cantidad y distribución del periodo de lluvias.
Éstos pueden ser complementados o sustituidos con la
información climática que los
habitantes de la zona manejan tradicionalmente. Con base en estos
datos se logra
una planeación
del momento adecuado para llevar a cabo las labores del vivero
(siembras, trasplantes, podas, fumigaciones,
etcétera).
Instalación
del vivero
El vivero debe construirse teniendo en cuenta los siguientes
aspectos:
- El tamaño estará de acuerdo con el
número de hectáreas que se vaya a cultivar. En
áreas grandes es conveniente hacer varios viveros,
distribuidos de tal manera que se facilite el acarreo de las
plantas a los sitios definitivos de siembra. - Debe estar cerca de una fuente de agua, con el fin de
aplicar riegos suplementarios a las plantitas y, además,
utilizarla para las formulaciones, aspersiones de pesticidas, y
fungicidas. - Deben escogerse terrenos planos, que no presenten peligros
de inundación. Alrededor del área deben
construirse pequeñas zanjas de drenaje. - El vivero debe estar protegido contra vientos fuertes y
bien cercado para evitar los daños que ocasionan los
animales silvestres y domesticados. - Debe tener una sombra apropiada, que proporcione como
mínimo un 50% de sombreamiento, esto se logra con hoja
de palma, con caña brava o con cedazo plástico
hecho para tal fin.
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ORGANIGRAMA DE
LA EMPRESA
PRESUPUESTOS DE VENTAS
HISTORICAS
Con estos datos que son de las ventas históricas de
tres años procedemos a realizar el presupuesto de
venta para el
2010 realizando mínimos cuadrados de cada uno de los
presupuestos
de los productos y
por sus trimestres.
Datos para
elaborar los mínimos cuadrados
BANANO
PLANTAS DE PLATANO
PLANTAS DE FLAMINGO
Presupuesto de
venta
Con las unidades de Y en los mínimos cuadrados se
procede a realizar el cuadro de las unidades a venderse para el
2010.
También se realiza el Presupuesto de Venta en
dólares para cada uno de los trimestres, que se
multiplicara las unidades pronosticadas por el precio a que
se veden los productos.
Presupuesto de
producción
DATOS PARA EL PRESUPUESTO DE
PRODUCCION
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Presupuesto de uso
y costo de materias prima
COSTOS UNITARIOS
PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA
PRIMA
PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIA
PRIMA
Presupuesto de
compras
BANANO
PLATANO
FLAMINICO
Presupuesto
de mano de obra directa
Sueldo
Básico
$
240,00
Décimo Tercer
Sueldo
20,00
Décimo Cuarto
Sueldo
18,17
SECAP
0,6%
1,44
IECE
0,8
1,92
Subsidio de
antigüedad
9,00
Total Ingresos
$ 290,53
Trabajan 5 días a la semana, 22 días en el mes,
66 días en el trimestre.
Ingresos: $290,53 / 22 = $13,21 = Pago por
día
$13,21 / 8 horas diarias = $1,65 = Pago por hora de
trabajo
$1,65 x 4 trabajadores = $6,60 = Pago por hora en 4
trabajadores
Presupuesto de
costos indirectos de fabricación
PLATANO
FLAMINCO
Presupuesto de
costo unitario
Presupuesto de
costo de lo vendido
AJUSTE DE PRESUPUESTO DE
VENTAS
PRESUPUESTO DE VENTAS CON EL 25% DE
UTILIDAD
PRESUPUESTO DE VENTA REAL
Estado de
pérdidas y ganancias
Para el estado de
resultados necesitamos los ingresos reales
menos todos los costos ya que
estos se clasifican en:
ü Materiales Directos
ü Costo Mano de Obra Directa
ü Costo Indirectos de Fabricación
ü Sin los Costos Administrativos
ESTADO DE PERDIDAS Y
GANANCIAS
BANANO DATOS:
VIVERO "EL
SOL"
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
PLATANO DATOS:
VIVERO "EL SOL"
ESTADO DE PREDIDA Y GANANCIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
FLAMINCO DATOS:
VIVERO "EL SOL"
ESTADO DE PERDIDA Y GANANCIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
VIVERO "EL SOL"
ESTADO DE PERDIDA Y GANCIAS CONSOLIDADO
Autor:
Cinthia Arana
Tanya González
Cecilia Tomala
Catedrático: Ec. Carlos Ochoa
Semestre: 8vo Ing. Comercial
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