CONTROL INTERNO Y ORGANIZACIÓN DE SISTEMAS CONTABLES

CASO PERSO S.A.

TRABAJO PRESENTADO AL PROFESOR: RODRIGO CERON

TRABAJO ELABORADO POR: ROBERTO TOSE COQUE

POPAYAN, JUNIO DE 2011

ESPECIALIZACION EN REVISORIA FISCAL Y CONTRALORIA

DESARROLLO AL TALLER

CASO PERSO S.A.

1. SE PREGUNTA: Que opina respecto a la ubicación del CPD en el organigrama de la empresa?

RESPUESTA: considero que en la lectura no se define la ubicación del CPD en el organigrama de la empresa, se deja entrever que a dicho centro se envían la información para liquidación por ejemplo nomina y eso lo considero lógico, es decir el CPD debe ser un área o centro de responsabilidad ubicado dentro del organigrama como un departamento de …ver más…

-implementar un plan de contingencia y se diseñe un programa para que en días, horarios y personas una capacitación de las áreas de responsabilidad que es donde se debe generar la información, conocer los parámetros o medios de manejo, el CPD debe manejar solo la parte técnica, interna de los procesos.

3. SE PREGUNTA: Con relación a la nueva aplicación que pretende el nuevo Jefe de Personal, establezca:

a-Que controles podrían instrumentarse para asegurar que todas las altas de empleados ingresadas por los auxiliares del Departamento son controladas y aprobadas por el jefe de personal.

RESPUESTA: el sistema cliente servidor es importante por cuanto con base a un acceso al programa con clave el Jefe de Personal puede ver le realizados por los auxiliares en el debe visualizarse quien digitó, el reporte y el vºbº del jefe, mientras esto no suceda no puede seguir el proceso de liquidación.

b-Como podría tenerse la seguridad de que todas las bajas de funcionarios se registran oportunamente?

RESPUESTA: los funcionarios trabajadores y administrativos para su ingreso deben llenar una serie de requisitos y la oficina de personal debe foliarlos en carpetas en forma individual. Cuando surja una baja de un trabajador o administrativo; se liquida con base a la hoja de vida y debe pasar a un nuevo archivo