Cliente: ___________________________________ Fecha: ______________

MEMORÁNDUM DE PLANEACION DE LA AUDITORIA

Comprensión del negocio del cliente

El correcto y adecuado llenado de este cuestionario facilitará el proceso de documentar nuestro entendimiento de las actividades del cliente. Esta forma deberá ser completada o renovada en la etapa de planeación de cada auditoría. Si requiere espacio adicional, adjunte un memo que contenga los detalles de la pregunta que desea complementar en su explicación.

I ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA Y PERSONAL

1. Describa la estructura legal de la entidad. Obtenga una copia y prepare extractos de los estatutos de la compañía, artículos de constitución de la sociedad, reglamentos, contrato …ver más…

Describa la naturaleza de los principales activos y pasivos de la empresa:

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Auditoría al:___________________

7. Describa cuales son los componentes del costo de ventas y el proceso de producción de la empresa:

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8. Composición del costo de producción (materia prima, mano de obra y gastos de fabricación). Mostrar composición en % y en caso de una diversa gama de productos indicar sólo los lideres:

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9. Volúmenes anuales aproximados de producción y valores de los inventarios a la fecha de la revisión (incorporar margen de utilidad por categoría o tipo de producto)

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10. Liste cuales son los principales gastos de la empresa aparte de los costos de venta y su % de participación en relación a ventas netas:

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11. Describa cuales son las principales fuentes de financiamiento de la empresa ( préstamos, deuda corto y largo plazo, obligaciones, etc.). Obtenga copia de los documentos que los amparen para su inclusión en el archivo permanente; Corto Largo
Fuente plazo plazo Monto % del adeudo total | | | | | |