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FRAUDE
GRISELLE M. JAUME ARCE
CYNTHIA RODRÍGUEZ TORRES
1 DE DICIEMBRE DE 2014

Agenda
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Billing Schemes
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¿Qué son?

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¿Cómo se hacen?

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Beneficios de este fraude

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Prevención y detección

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Fraude en Kia Motors

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Estudio sobre el fraude en Puerto Rico

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Referencias

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Billing Schemes
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¿Qué es?
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Es un fraude que ataca el sistema de pagos de un negocio mediante manipulación para obtener aprovaciones de pagos fraudulentos.

Beneficios de este fraude para el empleado:
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No necesitan tomar nada del lugar, ya que el dinero es enviado a ellos. 

el pago no necesita ser convertido secretamente en efectivo para ser utilizable; y

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el pago es registrado como un gasto del negocio, así que el fraude estará oculto.

3 …ver más…

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Si esta pérdida se proyecta al sector privado de la economía de Puerto
Rico, el estimado de pérdida sería aproximadamente de
$860 millones.

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Un mínimo de pérdidas totales de $15.9 millones.

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Un promedio de $82,100 de pérdidas por compañías/entidades

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Compañías/entidades que informaron más pérdidas son las pequeñas: 

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Con 50 empleados o menos- 2.6% es objeto del fraude anual.

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Ingresos menores a $1 millón- 3.2% es objeto de fraude anualmente.

El 46% de las compañías/entidades no están cobijadas por algún seguro de responsabilidad o contra robos.

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¿Cómo se cometió el fraude?
Clasificación del fraude ocurrido en la compañía
Apropiación de Activos

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Categorias de activos que fueron apropiadas por el perpetrador
Efectivo

92%

75%

Cheques 2%
Corrupción

Inventario

22%

49%

Equipo
Estados Financieros Adulterados

5%

Suministro de oficina
Información confidencial

Otros
0%

5%
20%

20%
13%
9%

Otra forma 4%
40%

60%

80% 100%

No aplica- perpetrador no se apropió

Clasificación

Pérdida

Apropiación de activos

$74,200

Corrupción

$49,500

Estados financieros adulterados $80,100

0%

9%
20% 40% 60% 80%

Detección del fraude

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Eventos y formas como se detectó el