MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN, EMISIÓN, PAGO Y CONTROL DE CHEQUES
I. OBJETIVO:
Normar los procedimientos necesarios para la emisión, pago y control interno de cheques que son pagados para cubrir los diferentes compromisos adquiridos por (NOMBRE DE LA EMPRESA).
II. PROPÓSITO:
Proporcionar seguridad y confiabilidad en la emisión de cheques para que de acuerdo a los procedimientos establecidos se logre un adecuado registro y control de los pagos que son realizados por (NOMBRE DE LA EMPRESA).
III. RESPONSABLES:
A. Gerencia.
B. Subgerencia Administrativa.
C. Contador General
D. Auxiliar Contable de Bancos
IV. RESPONSABILIDADES ESPECÍFICAS:
A. Gerencia
1. Serán las firmas de la Gerencia, las únicas autorizadas en la …ver más…

En caso de que la documentación de respaldo sea un préstamo a empleado debidamente autorizado, será el responsable de informar al departamento de Recursos humanos los montos y plazos para que se tomen las medidas respectivas de recuperación.
10. En caso de existir errores de impresión en los cheques al momento de ser estor impresos, o por alguna razón el cheque deberá ser anulado posterior a su impresión. El es responsable de la anulación física y en el sistema y a la mutilación del cheque, después de presentarlo al contador general deberá archivarlo como corresponde.
11. Si los documentos de respaldo del cheque fuera una orden de compra, se verificará el renglón a afectar y el monto indicado en el pedido de compras para que sea registrado en el sistema, realizara la comprobación de sumas, verificara que los montos de orden de compra y factura concuerden. La vigencia de la orden de compra y comprobara las firmas correspondientes.
12. Es su obligación después de que el cheque ha sido autorizado por la sub-gerencia administrativa y el contador general trasladarlo a la Gerencia para su firma.
13. Los cheques por entregar se resguardaran durante un periodo de 90 días, transcurrido este tiempo de no ser entregado procederá a anularlo y lo remitirá al contador general para su aprobación.
14. Es la responsable de llevar el control de saldo si se realizan pagos parciales a