para la comprobación. 4. Las conciliaciones bancarias Para un buen control interno, deberá cumplirse lo siguiente: Los procedimientos contables, deberán estar escritos. Las anotaciones de caja y bancos se llevarán a cabo según la normativa vigente. Las conciliaciones bancarias constituyen un aspecto esencial en el control interno de la tesorería. Consisten en poner de manifiesto las diferencias entre los registros contables de la empresa y los saldos del banco, según los extractos y a una fecha
dichas conciliaciones se necesita los siguientes documentos: TRANSACCIONES FINANCIERAS Es el documento donde se registran todas las transacciones contables de cada mes por cuenta habiente (código asignado cada agencia bancaria). SUBSISTEMA DE PAGOS Es el documento donde se procesan todos los pagos que los clientes de esta empresa realizan en las diferentes agencias bancarias que están bajo convenio con la ENEE. VOUCHER DE CHEQUES DE BANCOS. Son los reportes que envía el banco con el
La solvencia de toda empresa está fundamentada en las diferentes partidas que comprende el efectivo. El activo circulante disponible está representado por todo el dinero que se encuentra en caja, caja chica, banco y otras partidas que se pueden considerar equivalentes de efectivo. El efectivo se presenta en el Balance General como el primer rubro de los activos en su condición más líquida, razón por la cual, es clasificado como un activo circulante disponible. Siendo el efectivo el activo más
Procedimientos de auditoria de Caja y banco La consideración de los procedimientos de auditoría sobre saldos de caja y bancos incluye cuestiones como: • Qué tipo de fondos se han de auditar y cuando, así como de qué forma se ha de hacer. • Los saldos de caja y bancos suelen incluir un número de fondos de explotación, y a veces cuentas en bancos con saldos registrados relativamente pequeños. • Para el auditor independiente es preferible auditar los saldos importantes registrados
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Versión: 02 Código: -GFPI-F-019 GUÍA DE APRENDIZAJE GUÍA DE APRENDIZAJE Nº 9 Aspectos contables y políticas para el manejo del efectivo y equivalentes al efectivo. 1. IDENTIFICACIÓN DE LA GUIA DE APRENDIZAJE Programa de Formación: Código: 123112 TECNOLOGO EN CONTABILIDAD Versión: 100 Y FINANZAS Nombre del Proyecto: SISTEMAS DE INFORMACION CONTABLES DE
QUEJOSO: COMISIÓN FEDERAL DE ELECTRICIDAD RESPONSABLE: JUNTA ESPECIAL 61 DE LA FEDERAL DE CONCILIACIÓN Y ARBITRAJE Y C. ACTUARIO EJECUTOR. TERCERO PERJUDICADO: FAUSTINO CAMPOS RODRÍGUEZ, JUAN ANTONIO MARTINEZ RODRIGUEZ y FRANCISCO JAVIER CORTEZ RESENDIZ. H. JUEZ DE DISTRITO EN TURNO EN MATERIA DE AMPARO CIVIL, ADMINSTRATIVO Y DE TRABAJO Y DE JUICIOS FEDERALES EN EL ESTADO DE NAYARIT. EDMUNDO FERNANDEZ
pueda convertirse inmediatamente en efectivo, sin trastornar las operaciones diarias. Ejemplos lo constituyen las existencias en caja; los depósitos en cuentas bancarias, certificados de depósitos a la vista y valores negociables, entre otros. Dentro del Plan Contable General revisado se incluye las siguientes cuentas: 10 CAJA Y BANCOS • Caja • Fondos Fijos • Remesas en Tránsito • Cuentas Corrientes • Certificados Bancarios • Depósitos a plazo
* La empresa lleva libros auxiliares con respecto al banco específico del extracto bancario, donde se registran detallada y cronológicamente los movimientos de las diferentes cuentas bancarias indicando cheques, notas débito y crédito, y los saldos diarios. * Se verifican todas las consignaciones efectuadas durante el mes de la cuenta corriente en los libros o extractos
* La empresa lleva libros auxiliares con respecto al banco específico del extracto bancario, donde se registran detallada y cronológicamente los movimientos de las diferentes cuentas bancarias indicando cheques, notas débito y crédito, y los saldos diarios. * Se verifican todas las consignaciones efectuadas durante el mes de la cuenta corriente en los libros o extractos
La administración financiera como sistema de apoyo de la administración pública, es definida como el sistema por medio del cual tiene lugar la planificación, recaudación, asignación, financiación, custodia, registro e información, dando como resultado la gestión eficiente de los recursos financieros públicos necesarios para la atención de las necesidades sociales. Los componentes del sistema de administración financiera son: presupuesto, tesorería, endeudamiento público y contabilidad. Estos componentes