PRESUPUESTO DE TESORERÍA

DEFINICION
El presupuesto de tesorería es una previsión de tesorería que se genera como consecuencia de la ejecución del presupuesto financiero de la empresa para un horizonte temporal de un año. Es decir, el presupuesto se basa en estimaciones a un año y se refiere generalmente a igual periodo.
Es algo así como el mapa de la ruta por la que esperamos pasar en nuestro viaje de un año. Pero no sabemos exactamente en qué gasolinera repostaremos ni en qué áreas de descanso pararemos en el trayecto.

FINALIDAD
Su finalidad es poder anticipar cuál va a ser la situación aproximada en la que nos vamos a encontrar para realizar las acciones necesarias que permitan potenciar las fortalezas y evitar las …ver más…

Si la inversión tiene una tasa de retorno negativa, entonces fue una inversión mala.
La tasa de retorno también se conoce como el rendimiento de la inversión, y es muy importante para analizar y para comparar todas sus inversiones y evaluar su cartera.

VALOR PRESENTE
Valor Presente es el valor actual de un Capital que no es inmediatamente exigible es (por oposición al valor nominal) la suma que, colocada a Interés Compuesto hasta su vencimiento, se convertiría en una cantidad igual a aquél en la época de pago. Comúnmente se conoce como el valor del Dinero en Función del Tiempo.
El valor presente de una suma que se recibirá en una fecha futura es aquel Capital que a una tasa dada alcanzará en el período de Tiempo, contado hasta la fecha de su recepción, un monto igual a la suma a recibirse en la fecha convenida.

INDICE DE RENTABILIDAD
El índice de rentabilidad mide la cantidad en que aumenta la inversión en relación con cada unidad monetaria invertida. Éstos índices de rentabilidad comprenden aquellos ratios que relacionan ganancias de cierto período con algunas partidas del Estado de Resultado, como así también de Situación Patrimonial.
Sobre la Índice de rentabilidad inversión: Ganancia o Utilidad líquida / Activo Total
Índice de rentabilidad sobre las ventas: Ganancia o Utilidad líquida / Ventas Totales.

TASA INTERNA DE RETORNO
Es aquella Tasa de Descuento que al utilizarla para actualizar los flujos Futuros de Ingresos netos de