FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
PRÁCTICA DE LLENADO DE REGISTRO DE COMPRAS
CURSO: CONTABILIDAD III – TUTOR: MG. CPCC. YURI GONZALES RENTERIA
La empresa ESTACION DE SERVICIOS LA UNION SRL, cuya actividad principal es la comercialización de combustibles (gasolinas de 84, 90 y 95 octanos, kerosene), venta de aceites y filtros para todo tipo de vehículos, así mismo realiza actividades complementarias de lavado, engrase y pulverizado de vehículos, reinicia sus actividades comerciales el 02.01.2012 y realiza las siguientes adquisiciones y compras diversas durante los meses de Enero y febrero del 2012
ENERO 2012:
1. El 03, Mediante factura Nº 005-4201 adquiere al proveedor …ver más…

El pago de dicho recibo se realizó el 27.01.2012.
8. El 19 se realiza la compra de 25 filtros de aceite para la venta a un costo sin IGV de s/ 12.20 c/filtro. La factura es la Nº 004-12014 con fecha de emisión 20.01.2012 y fecha de vencimiento 03.02.2012.
9. El 20.01.2012 se realiza la compra de un FRIOBAR para uso en la oficina de administración. Mediante la factura Nº 015-24101, a la empresa CARSA. El precio total de compra fue de $/ 345.00. El tipo de cambio fue de s/ 2.55 para el día de la compra. El pase realizó el 24.01.2012 y el tipo de cambio fue de 2.61.
10. El 25.01.2012, se compra 15 bolsas de detergente para el lavado de vehículos como parte de su actividad, a un valor de compra unitario de s/ 1.80 más IGV. Mediante factura Nº 010-471422. del proveedor COMERCIAL
VANESSA SRL con ruc 20354874581.
FEBRERO 2012:
1. El 02.02., se recepciona una Nota de Crédito Nº 003-32145 emitida por PETROPERÚ S.A. por el concepto de un descuento que nos otorga en la compra de Gas 84 octanos por el importe de s/ 3,250 más IGV.
2. El 03.02. se realiza la compra de 03 computadoras para uso en el área de contabilidad. El costo con Igv por cada computadora es de s/ 1240. la factura es la Nº 003-5411 emitida por D´COMPUTO EIRL con RUC
20745124951.
3. El 07.02. la empresa FERRETERIA MARYURI S.A nos emite con esa fecha, una nota de débito Nº 003-2004, por la suma de s/ 1,040 más IGV por concepto de un aumento de precios por la