CAPÍTULO I
ANTECEDENTES

1.1 SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO

1.1.1 Definición

El sistema financiero en Guatemala es un conjunto de instituciones y organizaciones públicas y/o privadas que tienen como función principal canalizar los recursos financieros de ciertas personas que disponen de excedentes de dichos recursos hacia aquellas personas individuales y/o colectivas que necesitan dinero. Su actividad se rige por las leyes y reglamentos que regulan las transacciones de los Activos Financieros y por los mecanismos que permiten la transferencia de los activos entre los oferentes que generan ahorro y los demandantes que utilizan el mismo.

1.1.2 Clasificación

El Sistema Financiero Guatemalteco se encuentra organizado bajo la …ver más…

Éstas entidades se constituyen en los llamados Centros Financieros o Paraísos Fiscales, en donde se encuentran exentas de una diversidad de regulaciones y de aspectos impositivos, en comparación a una entidad financiera local.

Los países que deciden establecerse como Centros Financieros (Off-Shore), tienen el objetivo de “integrarse a mercados internacionales de capital, generando experiencia técnica extranjera en el ámbito financiero, y de la misma forma aplicar dichas técnicas en el mercado local” .

Actualmente los países que se encuentran catalogados como Centros Financieros Off-Shore son:
Anguila, Barbuda, Bahrein, Barbados, Belice, Malasia, Singapur, Tailandia,
Las Bahamas, Las Filipinas y Panamá entre otros.

Las Entidades Fuera de Plaza forman parte del desarrollo económico de un país, y para Guatemala en el ámbito financiero, su incorporación en la banca local, se constituye en un reto, debido a que serán más competitivas tanto local como internacionalmente.

1.2.1 Definiciones

• Según el artículo 112 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, Decreto No. 19-2002 del Congreso de la República de Guatemala “Se entenderá por entidades fuera de plaza o entidades off-shore, para los efectos de esta Ley, aquellas entidades dedicadas principalmente a la intermediación financiera, constituidas o registradas bajo leyes de un país extranjero, que realizan