Flujo de caja

1158 palabras 5 páginas

CASO Nº 1: ELABORACIÓN DE FLUJO DE CAJA
El Gerente General de la Empresa Comercial “SUMI” S.A, solicita al contador de la empresa, señor Julián Barrios, que elabore el Flujo De Caja para el 1er. Semestre.
Por ello, recopila la siguiente información: * Comercial “SUMI” S.A. es una empresa que comercializa golosinas al por mayor, durante los tres últimos meses del año. Sus ventas fueron:
Octubre…..……….…S/ 980,000
Noviembre.……..….S/ 890,000
Diciembre…………..S/1600,000

* El Departamento de Marketing de la empresa ha preparado el presupuesto de ventas para los próximos seis meses del año 2,0X1, el cual es el siguiente:

Enero…………..S/910,000
Febrero………...S/ 950,000
Marzo………….S/ 980,000
Abril……………..S/ 970,000 …ver más…

CUADRO AUXILIAR PARA PRESUPUESTAR LOS PAGOS

MESES | ENE | FEB | MAR | ABR | MAY | JUN | TOTAL | OCTUBRE | 176,400 | | | | | | 176,400 | NOVIEMB | | 160,200 | | | | | 160,200 | DICIEMB | 672,000 | | 288,000 | | | | 960,000 | ENERO | | 382,200 | | 163,800 | | | 546,000 | FEBRERO | | | 399,000 | | 171,000 | | 570,000 | MARZO | | | | 411,600 | | 176,400 | 588,000 | ABRIL | | | | | 407,400 | | 407,400 | MAYO | | | | | | 415,800 | 415,800 | JUNIO | | | | | | | | TOTAL | 848,400 | 542,400 | 687,000 | 575,400 | 578,400 | 592,200 | 3823,800 |

5. PRESUPUESTO DE PAGOS

MESES | ENE | FEB | MAR | ABR | MAY | JUN | TOTAL | ENERO | 848,000 | | | | | | 848,000 | FEBRERO | | 542,000 | | | | | 542,000 | MARZO | | | 687,000 | | | | 687,000 | ABRIL | | | | 575,400 | | | 575,400 | MAYO | | | | | 578,400 | | 578,400 | JUNIO | | | | | | 592,200 | 592,000 | TOTAL | 848,400 | 542,400 | 687,000 | 575,400 | 578,400 | 592,200 | 3823,800 |

6. FLUJO DE CAJA

MESES | ENE | FEB | MAR | ABR | MAY | JUN | CAJA

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