Cuestionario control interno cuentas por cobrar

874 palabras 4 páginas

DESPACHO TORRES Y ASOCIADOS S. C..

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CUENTAS POR COBRAR

__DISTRIBUIDORA DE REGULADORES DE VOLTAJE S.A. DE C.V.

RESPONSABLE: C.P. Mariana Torres

OTORGAMIENTO DE CREDITOS | HechoPor: | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES | 1. ¿La Compañía tiene establecidas políticas definidas para otorgar crédito? | MT | x | | | | 2. ¿Estas políticas de encuentran plasmadas por escrito en algún documento interno? | MT | x | | | | 3. ¿Se cuenta con base de datos adecuadas para tomar decisiones respecto a la aprobación o rechazo de créditos a clientes? Como : a) Solicitudes de crédito y documentación de respaldo de a las mismas. b) Estadísticas sobre el …ver más…

b) Se tiene un control de los documentos cancelados por incobrables? | CB | XX | | | | 10. ¿Los créditos por descuentos en documentos por cobrar se encuentran aprobados por funcionarios autorizados? | CB | X | | | | 11. ¿Existe alguna política definida respecto a los intereses incluidos en los documentos? | CB | X | | | | 12. ¿Se llevan a cabo arqueos periódicos de documentos y cuentas por cobrar y se concilian con los registros

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