TALLER 1 GUIA 6_CONTABILIZAR LOS RECURSOS

Afianzamiento del Aprendizaje: (Lo que debo ejercitar para fortalecer el aprendizaje)

I. Para afianzar y ejercitar la actividad de aprendizaje responda el siguiente cuestionario:

Defina Caja General
¿cuándo se debita y acredita la Caja General?
¿Por qué se debe consignar en igual forma y por la misma cantidad lo recaudado el día anterior?
¿Qué es caja menor?
¿En qué casos se debita la caja menor?
Defina en breves palabras el concepto de banco
Describa la dinámica de la cuenta bancos
¿con qué finalidad de realiza una conciliación bancaria?
¿Cuáles son las características más importantes de un sistema de control interno del disponible?
¿Por qué los sobrantes de caja afectan los …ver más…

El 8 de julio del presente año se gira un cheque por $300.000 destinado a crear el fondo de esta caja. Al final del mes, un análisis de los comprobantes de salida de caja muestra la siguiente información:
Timbre y correos $32.700
Suministros de oficinas 8.490
Anticipos a empleados 35.000
Artículos de aseo 18.700
Refrigerios 49.650
Buses y taxis 20.000
El 31 de julio se expide un cheque para reponer el fondo y elevarlo a $400.000
Se pide:
Presentar los asientos de diario para las transacciones anteriores.

CASO 5:
Realice conciliación bancaria y los asientos correspondientes a la conciliación, con los siguientes datos:
a. Saldo de bancos en libros: $16.840.000
b. Saldo según extracto bancario: $15.200.000
c. No aparecen en el extracto:
Remesas en tránsito $2.500.000
Cheques no cobrados por: $890.000
d. En el extracto aparece la siguiente información no conocida por la empresa:
- Nota débito por intereses de sobregiro, por $69.400
- Nota débito por $50.000, correspondiente GMF
- Nota débito por $35.000, por comisión de remesas e IVA de 16%
- Nota débito por $150.000, valor de un cheque girado por el cliente Óscar López, consignado por la empresa y devuelto por fondos insuficientes.
- Nota crédito pro $300.000, correspondiente a la consignación