FUNDAÇÃO GETÚLIO VARGAS
MBA em Gestão Financeira, Controladoria e Auditoria
AUDITORIA DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

Trabalho de Avaliação

Parte 1- Com base no relatório anual do exercício de 2012 e 2011 de uma empresa de capital aberto (Lojas Renner)

Pontos de atenção para o planejamento da Auditoria das Demonstrações Financeiras;
- Investimentos em novas lojas
- Aumento na emissão de cartões de credito Renner
- Sistema/Centros de abastecimento das Lojas
- Relacionamento com os clientes

Processos-chaves da empresa (lojas Renner)
1- Logística
2- Compras/Mercadorias
3- Marketing
4- Vendas
5- Sistemas de TI
6- Cobrança/Faturamento
7- Segurança
8- Investimentos
9- Funcionários/Colaboradores
10- Planejaento

Riscos de controle
Cobrança/faturamento

- Falta de atualização do cadastro de cliente;

- Falha na concessão de credito;

- Falta de um controle eficaz na verificação dos vencimentos;

- Falta de pessoal no setor de cobrança (demanda alta);

- Falha nas negociações de cobrança (burocracia);

- Falta de conhecimento técnico detalhado das tarefas do sac.;

- Falha na comunicação do jurídico com a cobrança;

- Falta um plano de contingência;

- Falha no processo, ocasionando demora no repasse do dinheiro, dos acordos firmados no escritório jurídico.

- Alta rotatividade de funcionários no setor;

Vendas

- Falha no processo de retorno as vendas das mercadorias trocadas ou devolvidas;