EJERCICIOS DE PRESUPUESTO DE EFECTIVO Y ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
Ejercicio 1 Con base en la siguiente información, elabore un presupuesto de efectivo para Central City Department Store para los primeros 6 primeros meses del año 2014.
a) Todos los precios y costos permanecen constantes.
b) El 75% de las ventas son a crédito y el 25% en efectivo.
c) Con respecto a las ventas al crédito, el 60% se cobra en el mes posterior a la venta, el 30% en el segundo mes y el 10% en el tercero. Las pérdidas por deudas incobrables son insignificantes.
d) Las ventas reales y estimadas son:
Octubre 2013: $ 300,000 Noviembre 2013: $ 350,000 Diciembre 2013: $400,000
Enero 2014: $ 130,000 Febrero 2014: $ 200,000 Marzo 2014: $200,000
Abril …ver más…

Con base en la siguiente información y la contenida en los apartados que preceden, elabore un Estado de Situación Financiera al 30 de junio de 2014, para Central City Deparment Store. (Suponga que las cuentas por pagar quedan igual que al 31 de diciembre de 2013).
Cuentas del Estado de Situación Financiera de Central City Deparment Store al 31 de diciembre de 2013.
Activos Pasivos y Capital Contable
Efectivo $100,000 Cuentas por pagar $130,000
Cuentas por Cobrar $427,500 Deuda a Largo Plazo $500,000
Inventario $200,000 Capital Contable $347,500
Activos Fijos Netos $250,000 Total Pasivos y Capital
Total Activos $977,500 Contable $977,500

Ejercicio 2

Se le asignó la tarea de elaborar un estado para ACME Company que muestre sus entradas y salidas esperadas de efectivo durante los meses de julio a diciembre de 2014.

Le proporcionamos los siguientes datos de ACME Company:

1. Las ventas brutas esperadas para el período de mayo a diciembre de 2014 son de: $300,000, $400,000, 450,000, 400,000, 425,000, 400,000, $435,000, $400,000, respectivamente.
2. El 12% de las ventas de cualquier mes se cobra en ese mes. La empresa ofrece a sus clientes un descuento en efectivo por el pronto pago de sus cuentas, contabilizando un descuento del 3% por el cobro de ventas del mes en curso.
3. El 75% de las ventas de cualquier mes se cobra durante el siguiente mes después de la venta.
4. El 13% de las ventas de cualquier mes se cobra durante el segundo mes