Que es un presupuesto
Es un plan de acción dirigido a cumplir una meta prevista, expresada en valores y términos financieros que, debe cumplirse en determinado tiempoy bajo ciertas condiciones previstas, este concepto se aplica a cada centro de responsabilidad de la organización.

Presupuesto de flujo de efectivo : Es esencial en cualquier compañía. Debe ser preparado luego de que todas los demás presupuestos hayan sido completados. El presupuesto de flujo muestra los recibos anticipados y los gastos, la cantidad de capital de trabajo. * Presupuesto de Tesorería
Tiene en cuenta las estimaciones previstas de fondos disponibles en caja, bancosy valores de fáciles de realizar. Se puede llamar también presupuesto de caja o de flujo de …ver más…

Esta función se encarga de administrar todo el dineroque la empresa recibe por sus ventas y entregar bajo un programade pagos a las áreas de pagos a proveedores o cuentas por pagar.
Sus funcionesson detectar a la brevedad posible, el origen de todo el dinero que ingresa a la empresa y programar todo lo que se debe pagar, no le corresponde hacer juicios de las compras, pero sí estar conscientes qué conviene pagar primero y qué pagar más tarde.

CONCLUSIÓN
El tema de presupuesto de tesorería es de gran importancia para la empresa en el manejo constante de efectivo con la necesidad de enfrentar deudas o inversiones, este busca anticiparse a los posibles movimientos para controlar los aspectos financieros de la entidad.
Ayudara a mantener un análisis constante de la entrada y salida del efectivo para poder distribuirlo adecuadamente, esto ayudara a manejar con solvencia y liquidez una empresa que tenga constantemente flujos de efectivo y así garantizar su buen funcionamiento a nivel económico, y afrontar el día a día y los imprevistos que a veces los negocios generan, por lo tanto deberán llevar de manera muy consciente este aspecto, ya que si se hace correctamente ayudara a tener mayor utilidad a la empresa y cumplir mas fácilmente con los objetivos