Capitulo 10
La capacidad en línea de agregar empleados o cambiar tasas de pago en el archivo maestro de nomina esta restringida mediante contraseñas por el personal de recursos humanos autorizados.
Para cada control, identificar el (los ) tipo (s) de actividad (actividades) de control el cual aplica (como los documentos adecuados y registros de control físico sobre los activos y registros).
Un empleado de cuentas por pagar procesó pagos para él mismo al agregar una dirección ficticia de un proveedor al archivo maestro de proveedores aprobados.
Usted va a dividir las responsabilidades del 1 al 18 entre Robert Smith, James Cooper y Bill Millar se supone que todas las responsabilidades marcadas con una “_”toman el mismo tiempo y se deben …ver más…

Listar las deficiencias en el control interno para cada una de estas situaciones. Para identificar las deficiencias, utilice la metodología que se analizó en este capítulo.
(Objetivo 10-5) Anthony, contador público, preparo el diagrama de flujo en la pagina 308, el cual muestra la función de compra de materia prima de uno de los clientes de Anthony, Medium –Sized Manofacturing Company, a partir de la preparación de documentos iniciales a través de la comprobación de facturas para pago en cuentas por pagar. Asumir que todos los documentos están prenumerados.
Indentificar las deficiencias en el control interno que se puedan determinar del diagrama de flujo. Utilizar la metodología que se analizo en este capitulo. Incluir las deficiencias de control interno que se ocasionen debido a las actividades realizadas o no realizadas.
Para cada situación, indicar el informe de auditoria adecuado de las siguientes alternativas:
Opiniones sin salvedades de control interno sobre los informes financieros.
Opinión con salvedades o de renuncia del control interno sobre los informes financieros.
Opinión adversa del control interno sobre informes financieros
Para cada objetivo de auditoria relacionado con las operaciones, identificar uno o mas controles existentes.
El propósito de la parte III es obtener un conocimiento del control interno y evaluación del riesgo de control para la adquisición