República Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder Popular para la Educación
Unidad Educativa Colegio “La Cocuiza”
San Casimiro Estado Aragua
9no Sección “A”

Conciliación Bancaria
Conciliación Bancaria

Profesora: Integrantes:
Yurivia Vargas Riobueno Yaritza #15 Guillen Williangny #18 Herrera Edglys #20 Paredes Amaroa #25

Abril, 2011
Conciliación Bancaria
La conciliación bancaria no es un estado financiero básico sino un reporte que se presenta en forma mensual y que se guarda en los archivos permanentes de la compañía
Así pues al hablar de conciliación bancaria es componer y ajustar las cuentas bancarias de la empresa, que las cuentas que hay en el banco sean las mismas que las …ver más…

* Sume: a) Los depósitos en tránsito. b) Las notas de débito (partidas que el banco ha cargado y la empresa no ha registrado). * Reste: a) Las partidas que la empresa ha registrado y el banco no ha cargado (cheques pendientes). b) Las notas de crédito (partidas que el banco ha abonado y la empresa no ha registrado).

Métodos de los saldos ajustados
Este método se lleva a cabo en dos etapas y el procedimiento consiste en los siguientes pasos:
Primer paso: Ajustes en los libros de empresa 1. Anote el saldo del efectivo según los libros de empresa. 2. Sume todos los cargos que es necesario completar en los libros de la empresa para corregir omisiones y errores. 3. Reste todos los abonos que es necesario completar en los libros de la empresa para actualizar los registros.
Segundo paso: Ajustes al saldo del estado de cuenta bancario. 1. Anote el saldo final mostrado en el estado de cuenta bancario. 2. Sume todos los abonos que es necesario completar el estado de cuenta bancario.
Las cifras finales obtenidas en cada paso del procedimiento deberán ser iguales cuando la conciliación bancaria se ha elaborado correctamente. Para ilustrar el procedimiento seguido con este método, tomaremos la información utilizada en los métodos antes