TEMA II.LAS FINANZAS Y ELEFECTIVO
Objetivo particular
Al finalizar la unidad, el alumno pueda identificar y aplicar las diferentes aplicaciones que racionan a las finanzas con el efectivo, con el fin de poder establecer las distintas prioridades que le permitan establecer un adecuado proceso de toma de decisiones.
Temario detallado
2.1 Fondos fijos
2.2 Efectivo mínimo disponible
2.3 Manejo de las cuentas bancarias
2.4 Manejo y orden de los pagos
2.5 Control de efectivo
2.6 Concentración del efectivo
2.7 La importancia de las conciliaciones bancarias y su depuración
2.8 Inversiones temporales
2.9 Aplicación práctica de tasas de descuento y rendimiento
Introducción
En las empresas, independiente a su giro mercantil, requieren …ver más…

3. Actividades Especulativas. Consistentes de oportunidades de rebajas o descuentos por volumen, o por pronto pago.
4. Reciprocidad en los bancos. Las instituciones bancarias, cuando las empresas o personas físicas hacen la apertura de una cuenta de cheques, les exigen que mantengan un saldo mínimo en esa cuenta, para tener derecho a los servicios que ofrecen las instituciones o para evitar el pago por el manejo de la cuenta.
1. Operaciones normales
2. Operaciones imprevistas
3. Actividades Especulativas Razones básicas para tener dinero en caja
4. Reciprocidad en los bancos

Cuando se estudian las finanzas de las empresas, uno de los primeros temas que se analiza es la composición del estado de situación financiera. El primer renglón de inversiones dentro de los activos lo ocupa generalmente la tesorería que está conformada por los saldos en efectivo en la caja, más los saldos en cuenta de cheques y las inversiones temporales de fácil convertibilidad a efectivo.
2.2. Efectivo mínimo disponible
Para estar en condiciones de poder determinar el efectivo mínimo disponible, es necesario que las empresas conozcan cuantas operaciones de compraventa, pago de gastos, pago de otros servicios, necesita realizar y éstos se convierten a efectivo, apareciendo como una medida complementaria el calcular un colchón de seguridad, para hacer frente a los gastos o