NAVEGADOR DE LA GESTIÓN FINANCIERA
Financiamiento Inversión Comercial Producción
C A P A C I D A D

Expectativas de inversionistas

Necesidades del mercado

Formulación de estrategias competitivas

E F E C T O S

Políticas gobierno Fenómenos económicos Sistema financiero Competencia Cumplimiento obligaciones : liquidez Minimización costos capital Utilización eficiente recursos Orientación apropiada fondos Recuperación fondos invertidos Cobertura riesgos financieros

OBJETIVOS

Programación de recaudos, desembolsos y saldos mínimos Planeamiento de existencias, Pedidos y corridas de producción Descuentos, plazos y gestión de cartera Complementación y sustitución Establecimiento de la estructura óptima Distribución y …ver más…

favor y en contra : valor monetario y vencimientos

BALANCE GENERAL : ESTRUCTURA, OBJETIVOS Y EVALUACIÓN DE RESULTADOS

Estructura de la inversión

Estructura del financiamiento
Deudas corto plazo Deudas largo plazo Provisiones Capital social Utilidades y reservas

$ $

Activos corrientes Activos fijos Activos diferidos Otros activos

Objetivos
O B Determinar las fuentes de financiamiento J E Establecer los campos de inversión atendidos T EvaluarIresultados de liquidez y rentabilidad V Analizar el grado de cobertura de deudas O S Determinar niveles de movilización de los recursos

Instrumentos para evaluar resultados
Costo ponderado de capital Razones previstas para evaluar la liquidez Razones previstas para evaluar la rentabilidad Comportamiento del capital de trabajo y permanente Indices aplicados para analizar el endeudamiento

ESTADO DE RESULTADOS: ESTRUCTURA, OBJETIVOS Y EVALUACIÓN DE RESULTADOS ESTRUCTURA DE LAS VENTAS O INGRESOS Ventas o ingresos Rendimientos financieros Dividendos otras firmas Venta de activos fijos Franquicias y concesiones ESTRUCTURA DE LOS COSTOS Y GASTOS Costos de venta Gastos operacionales Gastos financieros Gastos tributarios Depreciaciones

O Objetivos B J Evaluar la eficiencia en cobertura de costos y gastos E T Evaluar niveles de recuperación de fondos invertidos I V Evaluar resultados atinentes a posición de equilibrio O S Evaluar resultados del valor económico agregado

Instrumentos para evaluar resultados