Cuestionario de control interno

Entidad auditada:

1.- Se revisa mensualmente que la suma de los registros auxiliares de inventarios de mercancías, mercancías en consignación, mercancías en depósitos, inventario de materias primas, producción en proceso, mercancías y materias primas en tránsito y anticipos a proveedores sea igual a su correspondiente cuenta de mayor?

2.- Existe la política de afianzar a todos los empleados que manejan inventarios o intervienen en esa función?

3.- se tiene contratado seguros que salvaguarden los inventarios?

4.- es adecuada la cobertura de seguros? Cada cuando se revisa o actualiza esta cobertura?

5.- son adecuadas las medidas de seguridad contra robos, incendio, etc?

6.- se manejan …ver más…

-Se prevén necesidades de transito dentro del almacén? -Es adecuado al uso de transporte interno? -Es clara la identificación de localizaciones?

21. Se procura administrar los inventarios sobre bases óptimas? En caso afirmativo, señalar las medidas adoptadas para el efecto.
22. Están pre numerados o perfoliados todos los documentos o formatos que intervienen en la función de inventarios?

23. Se vigila que aquellas personas que tienen bajo su cargo el control físico de los inventarios no intervengan en las siguientes labores: Manejen documentos base y registros iniciales de inventarios, autoricen notas de crédito y manejen la documentación soporte, aprueben rebajas y devoluciones sobre ventas y manejen los registros iniciales de estas, manejen y aprueben los registros iniciales de compras y egresos, preparen y manejen documentación base para soportar egresos y para el pago de salarios, preparen cheques de nómina, ensobreten el efectivo o paguen sueldos y salarios, y que intervenga en registros de diario y mayor?

CON RESPECTO AL INVENTARIO DE MERCANCIAS
24. Se controlan contablemente los inventarios, entre otros aspectos, en función a la tasa del IVA al que están expuestos?

25.En caso de manejarse estos inventarios a través de sistemas con base en inventarios perpetuos: Existen procedimientos alternos de control, como por ejemplo comparación periódica de márgenes de utilidad? En caso afirmativo señalar