Rodrigo Adduci
Ulisses Batista Soares

São Paulo
2008
UNIVERSIDADE NOVE DE JULHO.

Fluxo de Caixa

Trabalho de Conclusão de Curso de Ciências Contábeis realizados pelo aluno Rodrigo Adduci R.A 305.103.437 e Ulisses Batista Soares R.A 305.102.407, como parte dos requisitos para a obtenção do título de bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Nove de Julho e tendo como Orientador o Wagner.

São Paulo
2008
DEDICATÓRIA

Aos meus familiares e amigos pela compreensão e companheirismo.

AGRADECIMENTOS

Ao meu professor e orientador Wagner pela orientação e pelas sugestões que permitiram que este trabalho fosse realizado.

RESUMO

O fluxo de caixa é considerado um dos principais instrumentos de análise e avaliação de …exibir mais conteúdo…

Estudar o fluxo de caixa é poder fazer uma análise da liquidez da empresa, identificar fatores e prever futuros problemas de caixa. Isso é de suma importância, pois muitas empresas, mesmo apresentadas lucros, chegam à falência por falta de caixa.
A vantagem da utilização do fluxo de caixa é, exatamente, o de prever como se comportarão a disponibilidade de recursos e tomar algumas providências e possibilita a visualização do passado e, principalmente, do futuro da empresa. Essa visibilidade permite ao administrador projetar, dia-a-dia a realidade do seu caixa disponível, podendo então, fazer um planejamento muito mais eficiente. Isso acontece, pois informações valiosas podem surgir, tais como: a capacidade da empresa de se financiar, as necessidades de capital de giro, a capacidade de geração de caixa e um confronto entre o seu lucro e o seu disponível. Com essas informações, o administrador tem bases para planejar estrategicamente negociações de antecipação de fornecedores (desconto), investimentos e proporcionar aos seus clientes melhores prazos de pagamento, podendo assim aumentar as suas vendas. As previsões devem ser uma oportunidade de mudança ou aprimoramento da empresa.
Uma empresa que não utiliza o fluxo de caixa fica vulnerável a eventuais mudanças de mercado e com um