FUNDAMENTOS E PRÁTICA DE TESOURARIA
A tesouraria de empresas não financeira por ser uma área de apoio à unidade de negócio, não tem como finalidade a geração de lucro, porém, pode ser estruturada para agregar valores visando geração de lucro tais como:
 Viabilização econômica de projetos;
 Obtenção de recursos de custos adequados;
 Maximização da rentabilidade das aplicações financeiras. FINALIDADE BÁSICA Assegurar recursos e instrumentos financeiros necessários à manutenção e viabilização dos negócios da empresa. FUNÇÕES DA TESOURARIA E RESPECTIVAS ATIVIDADES  PLANEJAMENTO FINANCEIRO  Elaborar projeção de fluxo de caixa.
 Analisar a estrutura de capital e propor alternativas de financiamento.
 Estabelecer política de aplicação financeira.
 Estabelecer política de financiamento de capital de giro.  ADMINISTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA  Controlar os recursos disponíveis em bancos e em caixa.
 Elaborar e analisar a Demonstração do Fluxo de Caixa Realizado.
 Fazer conciliação bancária.
 Planejar e executar ações para suprir insuficiências de caixa.
 Planejar e executar ações para maximizar as sobras de caixa.
 Analisar alternativas de financiamento de capital de giro.
 Analisar antecipações de recebimentos e pagamentos.  NEGOCIAÇÃO E CONTROLE DE APLICAÇÕES FINACEIRAS  Analisar os aspectos legais e financeiros das aplicações financeiras.