Universidade do Sul de Santa Catarina – Unisul
Campus Virtual

Avaliação a Distância Disciplina: Auditoria Operacional
Curso: Ciências Contábeis
Professor: Araceli Farias de Oliveira
Nome do aluno:
Data: 19/09/2014

Orientações:
Procure o professor sempre que tiver dúvidas.
Entregue a atividade no prazo estipulado.
Esta atividade é obrigatória e fará parte da sua média final.
Encaminhe a atividade via Espaço UnisulVirtual de Aprendizagem (EVA).

A auditoria operacional é uma atividade realizada sobre as operações da empresa ou organização. Para a realização do trabalho faz-se necessário coletar informações das várias divisões ou departamentos da empresa. A coleta de informações pode ser feita …exibir mais conteúdo…

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A empresa possui um sistema informatizado e interligado entre os setores (caixa, bancos, contas a pagar, contas a receber)?

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Caixa
Há apenas uma pessoa responsável pelo Caixa? x É feito o fechamento do Caixa quando há a necessidade de troca de operador?

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O Caixa é fechado diariamente? x O Caixa é fechado na presença de uma pessoa alheia ao setor?

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Bancos
Há uma pessoa responsável pelo controle da conta bancos? x A empresa emite cheques para pagamentos?

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Os cheques precisam ter duas assinaturas das pessoas responsáveis?

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Os cheques emitidos são todos nominais?

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Contas a Receber
Há uma pessoa responsável pelo controle de contas a receber? x As contas a receber são recebidas exclusivamente no banco por meio de boletos bancários?

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Os controles atuais asseguram que sejam tomadas providências para as contas a receber em atraso?

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Descontos concedidos a clientes fora das condições normais são previamente autorizados por pessoa categorizada? x Contas a Pagar
Existe um setor de contas a pagar, cujo objetivo é habilitar notas fiscais para pagamento? x É dada evidência no verso da nota fiscal de que o bem foi recebido ou de que o serviço foi prestado?

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O setor de contas a pagar antes de liberar a nota fiscal para pagamento confere o documento