EMPRESA DE SERVICIO COURIER MULTIPLES “JSMO INVERSIONES EIRL” E.I.R.L.

INFORME DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO
PRACTICADO:
FECHA DE INICIO : 16 de Setiembre del 2013
FECHA FINAL : 28 de setiembre del 2013
A EXAMINAR : Auditoria Administrativa a nivel integral

EQUIPO DE AUDITORIA: GERENTE DE AUDITORIA : SOTELO DEPAZ, Lizzet. SUPERVISOR : ROJAS LEÓN, Melissa. AUDITORES :
CANCAN LOLI, Natividad.
ÑOPE GARCIA, Walter
PACHECO ZAMUDIO, Rebeca

HUARAZ – ANCASH
SÍNTESIS GERENCIAL
Al realizarse el diagnóstico y el análisis de la empresa OLVA COURRIER OFICINA se obtuvo que el personal tiene conocimiento básico acerca de la conducta de ética y se practican valores, un problema importante, es que …ver más…

ÍNDICE
SINTESIS GENERAL……….………….……………………………………………….2
I. ANTECEDENTES……………………………………………………………………..5
1.1 Datos De La Empresa…………………………………………………………….....7
1.2 Origen……………………………………………………………………………….7
1.3 Objetivos…………………………………………………………………………….7
1.4 Alcance………………………………………………………………………………8
II. BASE LEGAL………………………………………………………………………….8
III. DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO……………………9
3.1 Ambiente de Control………………………………………………………………...9
3.2 Evaluación de Riesgos……………………………………………………………...11
3.3 Actividad Control Gerencial…………………………………………………….…13
3.4 Información y Comunicación………………………………………………………16
3.5 Supervisión…………………………………………………………………………18
III. ANÁLISIS DE LOS COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO……….19
IV. ASPECTOS A IMPLEMENTAR………………………………………….…….28
V. CONCLUSIONES………………………………………………………………...30
VI. RECOMENDACIONES………………………………………………………….31
VII. ANEXOS…………………………………………………………………………..32
8.1 Anexo N° 01 - Listas de Verificación ………………………………………………32
8.2 Anexo N° 02 - Cuestionarios de Control Interno…………………………………...38
8.3 Anexo N° 03 - Documentación para los permisos y compromiso de confidencialidad de la empresa………………………………………………………..53
MEMORÁNDUM DE CONTROL INTERNO 001- 2012-EA………………………58

I. ANTECEDENTES
1.1. DATOS DE LA EMPRESA
1.1.1. Reseña de la Empresa
El 23 de marzo de 1987, dos jóvenes empresarios decidieron fundar Olva & Asociados S.R.L., empresa de correo privado dirigida a especializarse exclusivamente