TALLER FINAL - PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO
974 palabras
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TALLER SEMANA 5El señor Pedro Rey, representante legal de la compañía Distribuidora Colombia Ltda. (NIT 860.024.288-3), le ha contratado a usted como Asesor Financiero y Tributario, para dar solución a la situación que tiene la empresa, que se resume en los siguientes puntos: 1. En el año 2010 la empresa tuvo graves problemas de iliquidez debido al atraso de los clientes en sus pagos de las facturas a crédito.
2. Esta situación provocó que se presentaran atrasos en el pago de nómina a los empleados, arriendos y servicios.
3. En vista de esta situación no fue posible realizar oportunamente las consignaciones de los parafiscales, IVA, ni de retención en la fuente, los cuales presentan los siguientes atrasos:
Por IVA está …ver más…
Nota 2.- La sanción se liquida partiendo del supuesto que el contribuyente es omiso de las declaraciones de IVA del año 2010.
Nota 3.- Tasas de Interés Moratorio.- Vigentes entre el 11-Marzo-2010 y el 31-Marzo-2011 (24.21% - 22.96% - 22.41% - 21.31% - 23.41)
FECHA
VCTO
CONCEPTO
AÑO
PERIODO
VR. IMPUESTO
DIAS DE MORA
VR. INTERESES (31-03-11)
MES O FRACCIÓN DE MES
(31-03-11)
VR.
SANCION
TOTAL PAGO
13-07-10
RETENCION
2010
6
345.000
261
53.000
9
311.000
709.000
10-08-10
RETENCION
2010
7
286.000
233
40.000
8
246.000
572.000
10-09-10
RETENCION
2010
8
460.000
202
55.000
7
322.000
837.000
12-10-10
RETENCION
2010
9
502.000
170
50.000
6
301.000
853.000
11-11-10
RETENCION
2010
10
380.000
140
30.000
5
246.000
656.000
13-12-10
RETENCION
2010
11
510.000
108
33.000
4
246.000
789.000
14-01-11
RETENCION
2010
12
430.000
76
19.000
3
246.000
695.000
TOTAL A PAGAR
2.913.000
280.000
1.918.000
5.111.000
Nota 1.- El valor de intereses de mora y de las sanciones se aproximó al múltiplo de 1.000 más cercano.
Nota 2.- La sanción se liquida partiendo del supuesto que el contribuyente es omiso de las