Ejercicio 1:
La empresa Tlaxcala, que sólo vende al contado, pretende mejorar la administración de su efectivo, pues carece de técnicas que le permitan saber cuándo va a requerir financiamiento o cuándo podrá invertir sus excedentes de efectivo. Solicita a un experto que elabore su presupuesto de efectivo por el método de “ entradas y salidas” y tome como datos las entradas y los desembolsos que el gerente estima posibles dentro de los seis meses, a partir del 1° de abril.
Realiza las compras dos meses antes, con base en lo que se espera vender cada mes. Determina las ventas obteniendo una utilidad bruta de 50% sobre el costo de la mercancía. Las compras se pagan en el mes en que se adquieren.
La renta del local es de $ 10,000 mensuales …ver más…

Ejercicio 2:
La tienda de ropa Las Rosas, S.A., desea saber a cuánto ascenderán y en qué momento se manifestarán sus necesidades de efectivo dentro de los seis meses siguientes a la fecha (1° de agosto). Para ello le proporciona los siguientes datos:
Las ventas son 30% al contado y 70% a crédito. De las ventas a crédito, 80% se cobra un mes después de la venta, y el 20% restante, dos meses después.
Se compra en un mes determinado lo que se espera vender el siguiente. El costo de material es de 30% sobre las ventas.
Se desea tener un mínimo de $ 40,000 en efectivo; la misma cantidad constituye el saldo inicial. Los préstamos se obtienen en múltiplos de $ 10,000 con interés de 2% mensual. Los sobrantes pueden invertirse en bonos con interés de 1.5% mensual.
En febrero se elaboró el presupuesto de ventas para un año; en la actualidad las ventas reales han sido casi exactamente las presupuestadas, por lo que el presupuesto se considera una buena referencia. Las ventas reales hasta el momento han sido: marzo, $ 130,000; abril, $ 160,000; mayo, $ 150,000; junio, $ 120,000; julio, $ 180,000. El presupuesto para los meses siguientes es:
AGOSTO $ 240,000 DICIEMBRE $480,000 SEPTIEMBRE 260,000 ENERO 180,000 OCTUBRE 220,000 FEBRERO 160,000
NOVIEMBRE 380,000

Los sueldos y salarios del semestre en cuestión serán: