Ejercicio
A continuación se dan a conocer las transacciones que ocurrieron durante el mes de enero 2010 en la empresa “Conta Ltda.” (se dedica a la venta de muebles al por menor): 1. El 02/01/2010 los dueños hacen un aporte de capital, el cual consiste en: $15.000 en efectivo y entregan una deuda personal a la empresa por $1.000 (la cual asumirá la empresa).
2. El 05/01/2010 la empresa compra muebles por $3.000 donde el 100% los cancela en efectivo.
3. El 12/01/2010 la empresa vende muebles en $1.000. La forma de pago fue un 25% al crédito simple a 60 días y por el resto recibe una maquina valorizada en $750. (El costo de la mercadería vendida es de $500).
4. El 13/01/2010 se adquieren maquinarias por $3.000 a crédito simple.
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Al 31/01/10 ¿Cuál es el monto ($) de efectivo que posee la empresa?. R: $10.230
b. Explique ¿De dónde obtiene efectivo la empresa? y ¿En que está utilizando ese efectivo la empresa? durante el mes de Enero 2010. R: Lo obtiene principalmente del capital aportado por los dueños y del pago de parte de una deuda de clientes. El efectivo lo está utilizando en comprar mercadería, pagar servicios básicos, publicidad y el gasto anticipado del seguro de incendios.

c. ¿Por qué el saldo del efectivo al 31/01/10 de la empresa “Conta Ltda.” no coincide con la utilidad o pérdida mostrada en el Estado de Resultados Integrales? R: Porque miden conceptos diferentes de los movimientos de la empresa, los estados de resultados integrales muestra la situación económica de la empresa, es decir, utilidades o pérdidas (en esta oportunidad muestra la pérdida de $2.900), por su parte el flujo de efectivo muestra la capacidad de pago de la empresa a corto plazo, que este ejemplo es de $10.230.
d. ¿A cuánto asciende ($) al 31/01/10 la deuda de la empresa originada por compras de mercaderías a crédito simple?. R: No hubo compra de mercadería a crédito simple, ya que esta fue cancelada con efectivo.
e. ¿A cuánto asciende ($) al 31/01/10 las cuentas por cobrar de la empresa originadas por ventas de mercaderías a crédito simple?.R: Las cuentas por cobrar originadas por venta de mercadería asciende a $200, ya que $50 de ellos fueron cancelados el 31 de enero 2010.
f. ¿A cuánto asciende ($)