IRS PLAN TO UNCOVER COMPANIES TAX STRATEGIES Every year, thousands of the nation’s largest corporations are required report to the I.R.S. whether they, have reduced their tax bills by using questionable accounting strategies. They have to supply an estimate of how they might owe if those strategies failed to withstand an audit. They even have to set aside enough money to pay the government if their claims are found to be improper. But the corporations are not obliged to reveal precisely
Caso Nº 2 MOP-GATE. En este caso de fraudes al fisco comienza en un destape, de un caso coimas los cuales dejan al descubierto el caso MOP-GATE el cual se desarrolla de la siguiente manera. El caso MOP-GATE es la principal arista del mayor caso de corrupción ocurrido en el gobierno de Ricardo Lagos, la cual tuvo como protagonista a miembros del ministerio de obras públicas y de la empresa de gestión GATE. El fraude era generado de esta manera, GATE generaba falsas licitaciones (en el año
Consideramos que nuestra auditoria proporciona una base razonable sobre el ciclo de nomina y personal Ciclo de inventario y almacenamiento ❖ La totalidad de los productos existentes físicamente y son propiedad de la compañía ❖ Los producto están valorados a su costo con método de valoración generalmente aceptados aplicados uniformemente respecto a periodos anteriores ❖ Existen provisión adecuada para la cobertura de perdida de valor Consideramos que nuestra auditoria proporciona una
GUÍA DE APRENDIZAJE Nº 25 AUDITORIA RIESGO Y CONTROL INTERNO PRESENTADO POR: FLOR RODRIGUEZ EUGENIA PORRAS CAMILA PLAZAS BLANCA FLOR MORIANO RODRIGUEZ FICHA: 578366 INSTRUCTOR: EFRAIN TUNJO SENA CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS Bogotá, septiembre 15 de 2014 3.1 Actividades de Reflexión inicial. 3.1.1 En su núcleo familiar como en toda organización o grupo organizado, establecen normas para el buen funcionamiento. Elabore un informe indicando: ¿Cuántos tipos de
documentos externos se elaboran para registrar transacciones con terceros, como un recibo de caja, una consignación bancaria, un comprobante de pago, una factura de venta, o una nota contable de un proveedor o de un cliente. ● Verificación de requisitos fiscales. Por lo tanto esta era la forma primaria: Confrontar lo escrito con las pruebas de lo acontecido y las respectivas referencias
AUDITORIA Historia y evolucion de la Auditoria Una de las características o principales rasgos de las sociedades avanzadas es el caudal de información que se desprende. El caudal de la empresa, vincula no sólo a los vinculados a ella como capital y trabajo, sino también a otros como usuarios, jueces, etc. Para que dicha información, la de las empresas, suponga una respuesta adecuada, es decir, sea la correcta, es necesario que esté adornada de ciertas garantías que haga creer en ella.
Cliente: ___________________________________ Fecha: ______________ MEMORÁNDUM DE PLANEACION DE LA AUDITORIA Comprensión del negocio del cliente El correcto y adecuado llenado de este cuestionario facilitará el proceso de documentar nuestro entendimiento de las actividades del cliente. Esta forma deberá ser completada o renovada en la etapa de planeación de cada auditoría. Si requiere espacio adicional, adjunte un memo que contenga los detalles de la pregunta que desea complementar en
León, Guanajuato a 09 de Febrero de 2010 SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL DE LEON P R E S E N T E El que suscribe xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxXX, Representante Legal de xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxXXXX Con R.F.C. XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX y domicilio para oír y recibir notificaciones en XXXXXXXXXXXXXXXXX en la ciudad de xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx; en nombre de mí representada comparezco ante usted para a exponer lo siguiente: Mi representada presento
MENSAJE DEL C.P.C. JUAN MANUEL PORTAL MARTÍNEZ, AUDITOR SUPERIOR DE LA FEDERACIÓN ENTREGA DEL INFORME DEL RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA 2008 A LA H. CÁMARA DE DIPUTADOS Muy buenos días a todos: La Auditoría Superior de la Federación (ASF) es el órgano técnico especializado de la Cámara de Diputados responsable de la fiscalización de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal, y es también, por mandato constitucional, parte fundamental del Sistema Nacional de Rendición
fase del proceso de auditoria y consiste en decidir anticipadamente los procedimientos que se van a emplear, la extensión que se darán a ala pruebas, la oportunidad de su aplicación y los papeles de trabajo que se utilizaran, asi como la asignación del personal que deberá realizar el trabajo. A) ENTREVISTA PREVIA CON EL CLIENTE Es necesario que el Contador Publico se entreviste con el cliente las veces que sean necesarias con su cliente antes del inicio de la auditoria con la finalidad