Análisis situación financiera y económica en la toma de decisiones en empresas hoteleras. Perú (página 6)
1 | Liquidez General | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Activo | 3,469,733 | 2,878,911 | 0.82 | 0.83 | ||||||||||||||||
Pasivo | 4,239,644 | 3,478,436 | ||||||||||||||||||
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Se tiene para el año 2008 S/. 0.82 y para el
año 2007 S/. 0.83 para cubrir cada sol del pasivo
corriente.
2 | Liquidez Absoluta | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Caja y | 1,353,741 | 1,689,395 | 31.93% | 48.57% | ||||||||||||||||
Pasivo | 4,239,644 | 3,478,436 | ||||||||||||||||||
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Se tiene para el año 2008 31.93% y para el
año 2007 48.57% de liquidez para operar sin recurrir a los
flujos de renta.
3 | Capital de | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Activo Corriente – Pasivo | 3,469,733 – | 2,878,911 – | -769,911 | -599,525 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4,239,644 | 3,478,436 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Se tiene para el año 2008 S/. -769,911 y para el
año 2008 S/. -599,525 para responder a las obligaciones
con terceros.
4 | Prueba | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Activo Corriente – | 3,469,733 – 634,809 | 2,878,911 – 446,895 | 0.67 | 0.70 | ||||||||||||||||
Pasivo | 4,239,644 | 3,478,436 | ||||||||||||||||||
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Se tiene para el año 2008 S/. 0.67 y para el
año 2007 S/. 0.70 para cubrir cada sol de nuestro pasivo
corriente.
Índices de
Gestión
5 | Rotación de | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Costo de | 3,000,262 | 2,462,874 | 5 veces | 6 veces | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Existencias | 634,809 | 446,895 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Se observa que para el año 2008, las existencias
han rotado 5 veces al año y para el año 2007, 6
veces al año.
6 | Plazo Promedio de | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Existencias x 360 | 634,809 x 360 | 446,895 x 360 | 76 | días | 65 | días | ||||||||||||||
Costo de | 3,000,262 | 2,462,874 | ||||||||||||||||||
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En el año 2008, las existencias permanecieron en
el almacén 76 días en promedio y en el año
2008, 65 días en promedio.
7 | Rotación de Inmueble, | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Ventas | 16,025,853 | 13,349,434 | 0.51 | 0.43 | ||||||||||||||||
Activos | 31,670,868 | 30,900,822 | ||||||||||||||||||
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Se está colocando para el año 2008 S/.0.51
y para el año 2007 S/.0.43 el valor de lo invertido en
activo fijo.
8 | Rotación del Activo | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Ventas | 16,025,853 | 13,349,434 | 0.46 | 0.39 | ||||||||||||||||
Activo | 35,192,557 | 33,830,040 | ||||||||||||||||||
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Se está colocando para el año 2008 S/.
0.46 y para el año 2007 S/. 0.39 el valor de la
inversión efectuada.
9 | Rotación de Cuentas por | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Ventas | 16,025,853 | 13,349,434 | 23 | veces | 28 | veces | ||||||||||||||
Cuentas por Cobrar | 685,933 | 478,618 | ||||||||||||||||||
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De los créditos otorgados, se ha cobrado 23 veces
en el año 2008 y 28 veces en el año
2007.
10 | Plazo Promedio de | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Cuenta por Cobrar | 685,933 x 360 | 478,618 x 360 | 15 | días | 13 | días | ||||||||||||||
Ventas | 16,025,853 | 13,349,434 | ||||||||||||||||||
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En el año 2008, se ve que la empresa ha cobrado
cada 15 días y para el año 2007, cada 13
días.
11 | Grado de Intensidad en | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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I.M.E. | 31,670,868 | 30,900,822 | 89.99% | 91.34% | ||||||||||||||||
Activo | 35,192,557 | 33,830,040 | ||||||||||||||||||
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Se observa que para el año 2008 la empresa ha
invertido en activos fijos el 89.99% y para el año 2007 el
91.34%.
12 | Grado de | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Depreciación | 9,331,176 | 8,520,237 | 29.46% | 27.57% | ||||||||||||||||
I.M.E. | 31,670,868 | 30,900,822 | ||||||||||||||||||
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Se observa que para el año 2008 la
depreciación del activo fijo de la empresa ha sido del
29.46% y para el año 2009 del 27.57%.
13 | Costo de | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Costo de | 3,000,262 | 2,462,874 | 18.72% | 18.45% | ||||||||||||||||
Ventas | 16,025,853 | 13,349,434 | ||||||||||||||||||
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Se puede observar que para el año 2008 el costo
de ventas ha sido del 18.72% y para el año 2007 del
18.45%.
14 | Gastos | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Gastos | 9,502,157 | 7,441,056 | 59.29% | 55.74% | ||||||||||||||||
Ventas | 16,025,853 | 13,349,434 | ||||||||||||||||||
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Se observa que para el año 2008 los gastos
operativos han sido del 59.29% y para el año 2007 del
55.74%.
5 | Gastos | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Gastos | 412,873 | 289,446 | 2.58% | 2.17% | ||||||||||||||||
Ventas | 16,025,853 | 13,349,434 | ||||||||||||||||||
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Se observa que para el año 2008 los gastos
financieros son del 2.58% y para el año 2007 del
2.17%.
Índices de Solvencia
16 | Razón de Endeudamiento | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Pasivo | 7,733,939 | 7,245,797 | 21.98% | 21.42% | ||||||||||||||||
Activo | 35,192,557 | 33,830,040 | ||||||||||||||||||
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En el año 2008, el 21.98% de los activos totales
es financiado por los acreedores y en el año 2007, el
21.42% de los activos totales es financiado por los
acreedores.
17 | Razón de cobertura del | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Deudas a Largo Plazo + | 2,940,167 + 27,458,618 | 3,441,151 + 26,584,243 | 0.96 | veces | 0.97 | veces | ||||||||||||||
Activo Fijo | 31,670,868 | 30,900,822 | ||||||||||||||||||
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En el año 2008 se tiene S/. 0.96 y en el
año 2007, S/. 0.97 por cada sol invertido en el Activo
fijo.
18 | Razón de Cobertura de | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | ||||||||||||||||
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Utilidades antes de | 3,523,434 | 3,445,504 | 8.53 | veces | 11.90 | veces | |||||||||||||||
Intereses | 412,873 | 289,446 | |||||||||||||||||||
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Se observa que para el año 2008 las utilidades
operativas cubren 8.53 veces mientras que para el año 2007
las utilidades operativas cubren los intereses financieros 11.90
veces.
Índices de Rentabilidad
19 | Rentabilidad sobre los Capitales | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Utilidad | 2,102,467 | 2,006,878 | 7.66% | 7.55% | ||||||||||||||||
Patrimonio | 27,458,618 | 26,584,243 | ||||||||||||||||||
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La rentabilidad para el año 2008 fue
del 7.66% y para el año 2007 fue del 7.55%.
20 | Margen Comercial | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Ventas Netas – Costos de | 16,025,853 – 3,000,262 | 13,349,434 – 2,462,874 | 81.28% | 81.55% | ||||||||||||||||
Ventas | 16,025,853 | 13,349,434 | ||||||||||||||||||
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Se tiene que para el año 2008 la rentabilidad de
los productos vendidos ha sido del 81.28% mientras que la
rentabilidad de los productos vendidos en el año 2007 fue
del 81.55%.
21 | Rentabilidad Neta sobre de | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Utilidad | 2,102,467 | 2,006,878 | 13.12% | 15.03% | ||||||||||||||||
Ventas | 16,025,853 | 13,349,434 | ||||||||||||||||||
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El margen de utilidad neta para el año 2008 fue
del 13.12% y para el año 2007 fue del 15.03%.
ANÁLISIS ESTRUCTURAL O PORCENTUAL DE LA
EMPRESA
ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA O BALANCE GENERAL
NEGOCIOS HERNÁNDEZ CELIS
SA
ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA
Por los períodos terminados al 31
de Diciembre del 2010 y 2009
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO | 2010 | % | 2009 | % | PASIVO | 2010 | % | 2009 | % | |||||||||||||||||||||||||||
Activo Corriente | Pasivo Corriente | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Caja y Bancos | 832,219 | 2.29 | 643,815 | 1.85 | Cuentas por Pagar | 616,167 | 1.69 | 882,896 | 2.54 | |||||||||||||||||||||||||||
Fondo Mutuo – Renta Fija | 394,464 | 1.08 | 224,141 | 0.64 | Otras Cuentas por Pagar | 1,985,268 | 5.46 | 1,897,359 | 5.45 | |||||||||||||||||||||||||||
Cuentas por Cobrar | 670,507 | 1.84 | 538,939 | 1.55 | Deudas a Largo Plazo (Parte | 1,086,029 | 2.99 | 1,194,630 | 3.43 | |||||||||||||||||||||||||||
Otras Cuentas por Cobrar | 339,055 | 0.93 | 436,692 | 1.25 | Total Pasivo | 3,687,464 | 10.14 | 3,974,885 | 11.42 | |||||||||||||||||||||||||||
Existencias | 560,551 | 1.54 | 530,871 | 1.52 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos Pagados por | 79,863 | 0.22 | 144,257 | 0.41 | Pasivo No Corriente | |||||||||||||||||||||||||||||||
Créditos | 616,842 | 1.70 | 390,904 | 1.12 | Deudas a Largo Plazo (Parte No | 2,368,394 | 6.51 | 1,548,943 | 4.45 | |||||||||||||||||||||||||||
Total Activo | 3,493,501 | 9.61 | 2,909,619 | 8.36 | Total Pasivo No | 2,368,394 | 6.51 | 1,548,943 | 4.45 | |||||||||||||||||||||||||||
Activo No Corriente | Participaciones e Imp. a la Renta | 1,303,720 | 3.58 | 911,223 | 2.62 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
I.M.E. (neto) | 32,856,095 | 90.35 | 31,888,360 | 91.58 | TOTAL PASIVO | 7,359,578 | 20.24 | 6,435,051 | 18.48 | ||||||||||||||||||||||||||||
Otros activos (neto) | 16,525 | 0.05 | 22,875 | 0.07 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Total Activo No | 32,872,620 | 90.39 | 31,911,235 | 91.64 | PATRIMONIO NETO | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Capital | 21,917,914 | 60.27 | 21,951,564 | 63.04 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Reservas | 1,100,767 | 3.03 | 1,034,804 | 2.97 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Resultados Acumulados | 5,987,862 | 16.47 | 5,399,435 | 15.51 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PATRIMONIO | 29,006,543 | 79.76 | 28,385,803 | 81.52 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL ACTIVO | 36,366,121 | 100.00 | 34,820,854 | 100.00 | TOTAL PASIVO Y | 36,366,121 | 100.00 | 34,820,854 | 100.00 |
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