750
TOTAL
4126
IV TRIMESTRE
MAT.PRIMA (AGUA)
CENT. REQ.
UNID. PRESUP.
TOTAL UNID. REQ.
TUMBADO GRANDE
4
899
3596
TUMBADO MEDIANO
2
433
866
TOTAL
4462
CABUYA
I TRIMESTRE | |||||
MAT.PRIMA (CABUYA) | CENT. REQ. | UNID. PRESUP. | TOTAL UNID. REQ. | ||
TUMBADO GRANDE | 1 | 683 | 683 | ||
TUMBADO MEDIANO | 0,5 | 346 | 173 | ||
TOTAL | 856 | ||||
II TRIMESTRE | |||||
MAT.PRIMA (CABUYA) | CENT. REQ. | UNID. PRESUP. | TOTAL UNID. REQ. | ||
TUMBADO GRANDE | 1 | 753 | 753 | ||
TUMBADO MEDIANO | 0,5 | 381 | 190,5 | ||
TOTAL | 943,5 | ||||
III TRIMESTRE | |||||
MAT.PRIMA (CABUYA) | CENT. REQ. | UNID. PRESUP. | TOTAL UNID. REQ. | ||
TUMBADO GRANDE | 1 | 844 | 844 | ||
TUMBADO MEDIANO | 0,5 | 375 | 187,5 | ||
TOTAL | 1031,5 | ||||
IV TRIMESTRE | |||||
MAT.PRIMA (CABUYA) | CENT. REQ. | UNID. PRESUP. | TOTAL UNID. REQ. | ||
TUMBADO GRANDE | 1 | 899 | 899 | ||
TUMBADO MEDIANO | 0,5 | 433 | 216,5 | ||
TOTAL | 1115,5 | ||||
CAÑA
I TRIMESTRE | |||||
MAT.PRIMA (CAÑA) | CENT. REQ. | UNID. PRESUP. | TOTAL UNID. REQ. | ||
TUMBADO GRANDE | 2 | 683 | 1366 | ||
TUMBADO MEDIANO | 1 | 346 | 346 | ||
TOTAL | 1712 | ||||
II TRIMESTRE | |||||
MAT.PRIMA (CAÑA) | CENT. REQ. | UNID. PRESUP. | TOTAL UNID. REQ. | ||
TUMBADO GRANDE | 2 | 753 | 1506 | ||
TUMBADO MEDIANO | 1 | 381 | 381 | ||
TOTAL | 1887 | ||||
III TRIMESTRE | |||||
MAT.PRIMA (CAÑA) | CENT. REQ. | UNID. PRESUP. | TOTAL UNID. REQ. | ||
TUMBADO GRANDE | 2 | 844 | 1688 | ||
TUMBADO MEDIANO | 1 | 375 | 375 | ||
TOTAL | 2063 | ||||
IV TRIMESTRE | |||||
MAT.PRIMA (CAÑA) | CENT. REQ. | UNID. PRESUP. | TOTAL UNID. REQ. | ||
TUMBADO GRANDE | 2 | 899 | 1798 | ||
TUMBADO MEDIANO | 1 | 433 | 433 | ||
TOTAL | 2231 | ||||
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA | |||||||
MATERIA PRIMA (YESO) | |||||||
TRIMESTRES | I | II | III | IV | |||
INV. FINAL DE MAT. PRIMA | 1027 | 1132 | 1238 | 1339 | |||
(+)MAT. PRIMA REQUERIDA | 6848 | 7548 | 8252 | 8924 | |||
(=)NECESIDADES REQUERIDS | 7875 | 8680 | 9490 | 10263 | |||
(-)INV. INICIAL MAT. PRIMA | 685 | 1027 | 1132 | 1238 | |||
(=)TOTAL M.P. NECES.PRODC. | 7190 | 7653 | 8358 | 9025 | |||
PRECIO $ | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | |||
TOTAL$ | 575,2 | 612,24 | 668,64 | 722 | |||
MATERIA PRIMA (AGUA) | |||||||
TRIMESTRES | I | II | III | IV | |||
INV. FINAL DE MAT. PRIMA | 514 | 566 | 619 | 669 | |||
(+)MAT. PRIMA REQUERIDA | 3424 | 3774 | 4126 | 4462 | |||
(=)NECESIDADES REQUERIDS | 3938 | 4340 | 4745 | 5131 | |||
(-)INV. INICIAL MAT. PRIMA | 342 | 514 | 566 | 619 | |||
(=)TOTAL M.P. NECES.PRODC. | 3596 | 3826 | 4179 | 4512 | |||
PRECIO $ | 0,05882353 | 0,05263158 | 0,05 | 0,04545455 | |||
TOTAL$ | 211,529412 | 201,368421 | 208,95 | 205,090909 | |||
MATERIA PRIMA (CABUYA) | ||||||
TRIMESTRES | I | II | III | IV | ||
INV. FINAL DE MAT. PRIMA | 128 | 142 | 154 | 167 | ||
(+)MAT. PRIMA REQUERIDA | 856 | 943,5 | 1031,5 | 1115,5 | ||
(=)NECESIDADES REQUERIDS | 984 | 1085,5 | 1185,5 | 1282,5 | ||
(-)INV. INICIAL MAT. PRIMA | 86 | 128 | 142 | 154 | ||
(=)TOTAL M.P. NECES.PRODC. | 898 | 957,5 | 1043,5 | 1128,5 | ||
PRECIO $ | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | ||
TOTAL$ | 71,84 | 76,6 | 83,48 | 90,28 | ||
MATERIA PRIMA (CAÑA) | ||||||
TRIMESTRES | I | II | III | IV | ||
INV. FINAL DE MAT. PRIMA | 256 | 283 | 309 | 335 | ||
(+)MAT. PRIMA REQUERIDA | 1712 | 1887 | 2063 | 2231 | ||
(=)NECESIDADES REQUERIDS | 1968 | 2170 | 2372 | 2566 | ||
(-)INV. INICIAL MAT. PRIMA | 171 | 256 | 283 | 309 | ||
(=)TOTAL M.P. NECES.PRODC. | 1797 | 1914 | 2089 | 2257 | ||
PRECIO $ | 0,02 | 0,02 | 0,02 | 0,02 | ||
TOTAL$ | 35,94 | 38,28 | 41,78 | 45,14 | ||
MANO DE OBRA DIRECTA | ||||||
Sueldo Básico $ 240,00 | ||||||
Décimo Tercer Sueldo 20,00 | ||||||
Décimo Cuarto Sueldo 20,00 | ||||||
Total Ingresos $ 280,00 | ||||||
Trabajan 5 días a la semana, 20 días en el mes, 60 días en el trimestre. | ||||||
Ingresos: $280,00 / 20 = $14,00 = Pago por día | ||||||
$14,00/ 8 horas diarias = $1,75 = Pago por hora de trabajo | ||||||
$1,75 x 2 trabajadores = $3,50= Pago por hora en 3 trabajadores | ||||||
DATOS PARA CALCUAR | ||||||||
UNIDS A PRODUCIR | I | II | III | IV | ||||
TUMBADO GRANDE | 683 | 753 | 844 | 899 | ||||
TUMBADO MEDIANO | 346 | 381 | 375 | 433 | ||||
CALCULOS PARA EL I TRIMESTRE | |||||||||
PRODUCTO | UNID DIARIAS | HORAS | MINUTOS | TIEMP EST/C/U | |||||
TUMBADO GRANDE | 11 | 3,66 | 219,6 | 20 | 6MIN-15S | ||||
TUMBADO MEDIANO | 6 | 2,5 | 150 | 25 | 30MIN | ||||
COSTO DE MANO DE OBRA | ||||||||
PRODUCTO | PREC. X HORA | HORAS | TOTAL PAGO | |||||
TUMBADO GRANDE | $ 3,5 | 3,66 | 12,81 | |||||
TUMBADO MEDIANO | $ 3,5 | 2,5 | 8,75 | |||||
HORAS TRAB. | 6,16 | $ 21,56 | DEBERIA PAG. | |||||
༯font> | $ 28,00 | PAGO REAL | ||||||
1,84 | $ 6,44 | H. OSCIAS | ||||||
PRESUPUESTO MOD I TRIMESTRE | ||||||
PRIMER TRIMESTRE | TUMBADO GRANDE | TUMBADO MEDIANO | ||||
Unidades a producir | 683 | 346 | ||||
* Tasa de tiempo | 20 | 25 | ||||
Tiempo total req. | 13660 | 8650 | minutos | |||
Transformar a horas | 60 | 60 | ||||
# de horas | 227,6666667 | 144,1666667 | horas | |||
* V/HORA $ | $ 3,5 | $ 3,5 | ||||
Costo Total | $ 796,8333333 | $ 504,5833333 | ||||
CALCULOS PARA EL II TRIMESTRE | ||||||||||
PRODUCTO | UNID. DIARIAS | HORAS | MINUTOS | TIEMP EST/C/U | ||||||
TUMBADO GRANDE | 13 | 4,33 | 259,8 | 20 | 40MIN | |||||
TUMBADO MEDIANO | 6 | 2,5 | 150 | 25 | 45MIN | |||||
COSTO DE MANO DE OBRA | |||||||||
PRODUCTO | PRECIO X HORA | HORAS | TOTAL PAGO | ||||||
TUMBADO GRANDE | $ 3,5 | 4,33 | $ 15,155 | ||||||
TUMBADO MEDIANO | $ 3,5 | 2,5 | $ 8,75 | ||||||
HORAS TRAB. | 6,83 | $ 23,905 | DEBERIA PAG. | ||||||
༯font> | $ 28,00 | PAGO REAL | |||||||
1,17 | $ 4,10 | H. OSCIAS | |||||||
PRESUPUESTO MOD II TRIMESTRE | ||||||
PRIMER TRIMESTRE | TUMBADO GRANDE | TUMBADO MEDIANO | ||||
Unidades a producir | 753 | 381 | ||||
* Tasa de tiempo | 20 | 25 | ||||
Tiempo total req. | 15060 | 9525 | minutos | |||
Transformar a horas | 60 | 60 | ||||
# de horas | 251 | 158,75 | horas | |||
* V/HORA $ | $ 3,5 | $ 3,5 | ||||
Costo Total | $ 878,5 | $ 555,625 | ||||
CALCULOS PARA EL III TRIMESTRE | ||||||||||
PRODUCTO | UNID. DIARIAS | HORAS | MINUTOS | TIEMP EST/C/U | ||||||
TUMBADO GRANDE | 14 | 4,66 | 349,8 | 20 | 40MIN | |||||
TUMBADO MEDIANO | 6 | 2,5 | 180 | 25 | 45MIN | |||||
COSTO DE MANO DE OBRA | |||||||||
PRODUCTO | PRECIO X HORA | HORAS | TOTAL PAGO | ||||||
TUMBADO GRANDE | $ 3,5 | 4,66 | $ 16,31 | ||||||
TUMBADO MEDIANO | $ 3,5 | 2,5 | $ 8,75 | ||||||
HORAS TRAB. | 7,16 | $ 25,06 | DEBERIA PAG. | ||||||
༯font> | $ 28,00 | PAGO REAL | |||||||
0,84 | $ 2,94 | H. OSCIAS | |||||||
PRESUPUESTO MOD III TRIMESTRE | ||||||
PRIMER TRIMESTRE | TUMBADO GRANDE | TUMBADO MEDIANO | ||||
Unidades a producir | 844 | 375 | ||||
* Tasa de tiempo | 20 | 25 | ||||
Tiempo total req. | 16880 | 9375 | minutos | |||
Transformar a horas | 60 | 60 | ||||
# de horas | 281,3333333 | 156,25 | horas | |||
* V/HORA $ | $ 3,5 | $ 3,5 | ||||
Costo Total | $ 984,6666667 | $ 546,875 | ||||
CALCULOS PARA EL IV TRIMESTRE | |||||||||
PRODUCTO | UNID. DIARIAS | HORAS | MINUTOS | TIEMP EST/C/U | |||||
TUMBADO GRANDE | 15 | 5 | 300 | 20 | 40MIN | ||||
TUMBADO MEDIANO | 7 | 2,92 | 175,2 | 25 | 45MIN | ||||
COSTO DE MANO DE OBRA | ||||||||
PRODUCTO | PRECIO X HORA | HORAS | TOTAL PAGO | |||||
TUMBADO GRANDE | $ 3,5 | 5 | 17,5 | |||||
TUMBADO MEDIANO | $ 3,5 | 2,92 | 10,22 | |||||
HORAS TRAB. | 7,92 | $ 27,72 | DEBERIA PAG. | |||||
༯font> | $ 28,00 | PAGO REAL | ||||||
0,08 | $ 0,28 | H. OSCIAS | ||||||
PRESUPUESTO MOD IV TRIMESTRE | |||||||
PRIMER TRIMESTRE | TUMBADO GRANDE | TUMBADO MEDIANO | |||||
Unidades a producir | 899 | 433 | |||||
* Tasa de tiempo | 20 | 25 | |||||
Tiempo total req. | 17980 | 10825 | minutos | ||||
Transformar a horas | 60 | 60 | |||||
# de horas | 299,6666667 | 180,4166667 | horas | ||||
* V/HORA $ | $ 3,5 | $ 3,5 | |||||
Costo Total | $ 1048,833333 | $ 631,4583333 | |||||
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION | ||||||||||||
DEPRECIACIÓN DE MATERIALES | ||||||||||||
MATERIALES | COSTO | COSTO/PROD. | VIDA UTIL | DEPC. ANUAL | DEPC.MENS | DEP. TRIM | ||||||
3 RECIPIENTE 2,50 C/U | $ 7,50 | $ 3,75 | 1AÑOS | $ 4 | $ 0,31 | $ 0,94 | ||||||
10 TUBO DE ALUM. 3,00 C/U | $ 30,00 | $ 15,00 | 2AÑOS | $ 8 | $ 0,63 | $ 1,88 | ||||||
MESA | $ 30,00 | $ 15,00 | 10AÑOS | $ 2 | $ 0,13 | $ 0,38 | ||||||
MANGUERA | $ 4,00 | $ 2,00 | 3AÑOS | $ 1 | $ 0,06 | $ 0,17 | ||||||
TOTAL | $ 3,35 | |||||||||||
COSTO POR PRODUCTO | |||||||||
COSTO INDIRECTO | COSTO TOTAL | TUMB. GRANDE | TUMB. PEQUEÑO | ||||||
RECIPIENTE | $ 7,50 | $ 3,75 | $ 3,75 | ||||||
TUBO DE ALUMINIO | $ 30,00 | $ 15,00 | $ 15,00 | ||||||
MENGUERA | $ 2,00 | $ 1,00 | $ 1,00 | ||||||
MESA | $ 30,00 | $ 15,00 | $ 15,00 | ||||||
VARIOS | ༯font> | ༯font> | ༯font> | ||||||
ARRIENDO | $ 1200,00 | $ 600,00 | $ 600,00 | ||||||
CELULAR | $ 36,00 | $ 18,00 | $ 18,00 | ||||||
DEPRESIACION | $ 3,35 | $ 3,35 | $ 3,35 | ||||||
SUMINISTROS | ༯font> | ༯font> | |||||||
CUADERNOS | $ 1,26 | $ 0,63 | $ 0,63 | ||||||
ESFEROS | $ 0,50 | $ 0,25 | $ 0,25 | ||||||
CALCULADORA | $ 5,00 | $ 2,50 | $ 2,50 | ||||||
COSTO POR PRODUCTOS TRIMESTRALES | |||||||||
TUMBADO GRANDE | CIF | I | II | III | IV | ||||
RECIPIENTE | $ 3,75 | $ 0,9375 | $ 0,9375 | $ 0,9375 | $ 0,9375 | ||||
TUBO DE ALUMINIO | $ 15,00 | $ 3,75 | $ 3,75 | $ 3,75 | $ 3,75 | ||||
MESA | $ 15,00 | $ 3,75 | $ 3,75 | $ 3,75 | $ 3,75 | ||||
MANGURA | $ 1,00 | $ 0,25 | $ 0,25 | $ 0,25 | $ 0,25 | ||||
VARIOS | ༯font> | ༯font> | ༯font> | ༯font> | ༯font> | ||||
ARRIENDO | $600,00 | $ 150,00 | $ 150,00 | $ 150,00 | $ 150,00 | ||||
CELULAR | $ 18,00 | $ 4,50 | $ 4,50 | $ 4,50 | $ 4,50 | ||||
DEPRESIACION | $ 3,35 | $ 3,35 | $ 3,35 | $ 3,35 | $ 3,35 | ||||
SUMINISTROS | ༯font> | ༯font> | ༯font> | ༯font> | ༯font> | ||||
CUADERNOS | $ 0,63 | $ 0,63 | $ 0,63 | $ 0,63 | $ 0,63 | ||||
ESFEROS | $ 0,25 | $ 0,25 | $ 0,25 | $ 0,25 | $ 0,25 | ||||
CALCULADORA | $ 2,50 | $ 2,50 | $ 2,50 | $ 2,50 | $ 2,50 | ||||
TOTAL | $659,48 | $169,9175 | $169,9175 | $169,9175 | $169,9175 | ||||
TUMBADO MEDIANO | CIF | I | II | III | IV | ||||
RECIPIENTE | $ 3,75 | 0,9375 | 0,9375 | $ 0,9375 | $ 0,9375 | ||||
TUBO DE ALUMINIO | $ 15,00 | 3,75 | 3,75 | $ 3,75 | $ 3,75 | ||||
MESA | $ 15,00 | 3,75 | 3,75 | $ 3,75 | $ 3,75 | ||||
MANGURA | $ 1,00 | 0,25 | 0,25 | $ 0,25 | $ 0,25 | ||||
VARIOS | ༯font> | ༯font> | ༯font> | ༯font> | ༯font> | ||||
ARRIENDO | $600,00 | $ 150,00 | $ 150,00 | $ 150,00 | $ 150,00 | ||||
CELULAR | $ 18,00 | $ 4,50 | $ 4,50 | $ 4,50 | $ 4,50 | ||||
DEPRESIACION | $ 3,35 | $ 3,35 | $ 3,35 | $ 3,35 | $ 3,35 | ||||
SUMINISTROS | ༯font> | ༯font> | ༯font> | ༯font> | ༯font> | ||||
CUADERNOS | $ 0,63 | $ 0,63 | $ 0,63 | $ 0,63 | $ 0,63 | ||||
ESFEROS | $ 0,25 | $ 0,25 | $ 0,25 | $ 0,25 | $ 0,25 | ||||
CALCULADORA | $ 2,50 | $ 2,50 | $ 2,50 | $ 2,50 | $ 2,50 | ||||
TOTAL | $659,48 | $169,9175 | $169,9175 | $169,9175 | 4169,9175 | ||||
UNIDADES A PRODUCIR | I | II | III | IV | ||
TUMBADO GRANDE | 683 | 753 | 844 | 899 | ||
TUMBADO MEDIANO | 346 | 381 | 375 | 433 | ||
TARIFA= C.I.F/UNID. | I | II | III | IV | ||
TUMBADO GRANDE | $ 0,25 | $ 0,23 | $ 0,20 | $ 0,19 | ||
TUMBADO MEDIANO | $ 0,49 | $ 0,45 | $ 0,45 | $ 0,39 | ||
TUMBADO GRANDE | I | II | III | IV | ||
Unid a producir | 683 | 753 | 844 | 899 | ||
x Tarifa del C.I.F | $ 0,25 | $ 0,23 | $ 0,20 | $ 0,19 | ||
Total Gast. Indict Fab. | $ 169,9175 | $ 169,9175 | $ 169,9175 | $ 169,9175 | ||
TUMBADO MEDIANO | I | II | III | IV | ||
Unid a producir | 346 | 381 | 375 | 433 | ||
x Tarifa del C.I.F | $ 0,49 | $ 0,45 | $ 0,45 | $ 0,39 | ||
Total Gast. Indict Fab. | $ 169,9175 | $ 169,9175 | $ 169,9175 | $ 169,9175 | ||
YESERIA "VOLUNTAD DE DIOS" | ||||||
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS | ||||||
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 | ||||||
TUMBADO GRANDE Y TUMBADO MEDIANO | ANUAL | |||||
Ingresos | $ 9.980,00 | |||||
(-)Costos | $ 8.615,00 | |||||
C.I.F | $ 1.352,34 | ༯font> | ||||
Mano de Obra Directa | $ 5.952,37 | ༯font> | ||||
Materia Prima Directa | $ 1.310,29 | ༯font> | ||||
UTILIDAD BRUTA | $ 1.365,00 | |||||
(-)Gastos de Oficina | $ 27,04 | |||||
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO | $ 1.337,96 | |||||
(-)15%Reparticipación a trabajadores | $ 200,69 | |||||
UTILIDAD DESPUES DE REPARTICION A TRABAJ. | $ 1.137,27 | |||||
(-)25%Impuesto a la Renta | $ 284,32 | |||||
UTILIDAD NETA | $ 852,95 | |||||
BIBLIOGRAFIA
LA PROYECCION PARA EN DESARROLLO DE LOS RECURSOS HUMANOS AUTOR: JORGE BUITRIAGO ARANGO
INTERNET
P. KOTLER, DIRECCIÓN DE MERCADOTECNIA: ANÁLISIS, PLANEACIÓN Y CONTROL (4TA. EDICIÓN,
N. SAPAG, PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS (3RA. EDICIÓN, NUEVA DELHI, MC GRAW HILL.
ANEXOS
CONCLUSIONES: Después de haber realizado este proyecto debemos expresar que si estuvimos de acuerdo con todo su ámbito, cumplimos con nuestro deber y el resultado final fue obtener una ganancia la cual fue el valor de $ 852.95
AGRADECIMIENTO
A Dios por brindarnos salud y vida
A quien nos guio en este proyecto nuestro Economista Carlos Ochoa
Al propietario donde se ejecuto el proyecto
ILUSTRACIONES: Para mayor entendimiento de lo que hemos realizado ponemos en disposición las siguientes fotografías, que servirán de apoyo como explicación de la labor que se ha realizado.
ILUSTRACIONES
YESO
CABUYA
CAÑA
AGUA
REALIZANDO EL TUMBADO
Autor:
Alexandra León Bastidas
Nancy Cordova Ruiz
Carlos Ochoa
Economista
Curso: 5to-a1
Carrera: Contaduria pública y auditoria
UNEMI
Año lectivo: 2010 – 2011
Milagro, Ecuador
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