Auditoria forense aplicada a lo social (página 2)

Partes: 1, 2

La conducta humana
se asemeja a su cultura y
herencia
genética,
la forma en que las personas se desarrollan y se moldean a las
circunstancias sociales dentro del contexto mismo.

Cada persona nace
dentro de un ambiente
social y cultural familiar, comunidad,
clase social,
idioma, religión y a la larga desarrolla muchas
relaciones sociales. Las características del medio social
de un niño afectan la manera en que aprende a pensar y a
comportarse, por medio de la enseñanza, premios y castigos, por ejemplo.
Este ambiente incluye el hogar, la escuela, el
vecindario y quizá también las iglesias locales y
las dependencias encargadas de hacer cumplir la ley. Asimismo,
existen las interacciones más informales del niño
con amigos, otros compañeros, parientes, medios de
comunicación y entretenimiento. No suele ser
predecible la manera en que los individuos responderán a
todas estas influencias, o cuál de ellas será
más fuerte. No obstante, hay cierta similitud sustancial
en la forma en que los individuos responden al mismo
patrón de influencias, o sea haber crecido en la misma
cultura. Además, las pautas de conducta
inducidas por la cultura, como los modelos de
habla, el lenguaje
corporal y las formas de humor, llegan a arraigarse tan
profundamente en la mente humana que con frecuencia operan sin
que los mismos individuos estén muy conscientes de
ellas.

1.3. CAMBIO
SOCIAL

Las sociedades al
igual que las especies evolucionan, y lo hacen en grupos y que se
limitan por si mismos, ya sea por el avance tecnológico o
por tradiciones políticas,
podemos decir entonces que las condiciones de una
generación limitan la posibilidad de hacer distinta la
siguiente, pero si se crea una nueva generación se
aprenden formas culturales de la sociedad y por
ende esta tendrá que reinventar nuevas formas de conseguir
alimentos,
trabajo,
educación
todo lo que concierne a una sociedad.

Pero cuando se viene de una generación anterior,
en esta ya no tendrá que reinventar nada pues todo ya
viene, lo único que le quedaría por resolver, seria
los problemas de
la generación anterior como lo pueden ser; tensiones que
pueden conducir a la guerra, al
abuso de drogas en gran
escala, pobreza,
privación, racismo, prostitución, y un sinnúmero de
injusticias personales y grupales. La esclavitud en la
historia
todavía tiene consecuencias sobre los afro americanos pues
aun en muchos países los tratan como esclavos, las
injusticias se pueden mitigar lo suficiente para hacer que las
personas las toleren, o pueden desbordarse en una revolución
que ataca la estructura de
la misma sociedad. Muchas sociedades continuando realizando
disputas de muchos siglos con otras sobre las fronteras,
religión y creencias muy arraigadas sobre agravios o
hechos pasados.

1.4. SISTEMAS
POLÍTICOS Y ECONÓMICOS

En la mayor parte de los países del mundo se
asigna la autoridad y el
poder
nacionales a varios individuos y grupos por medio de la política, por lo
general mediante compromisos entre los intereses en conflicto. A
través de la política, se eligen o nombran
gobiernos o, en algunos casos, se crean por la fuerza armada.
Los gobiernos tienen el poder para hacer, interpretar y aplicar
las reglas y decisiones que determinan la manera en que se
administran las naciones.

Los sistemas
económico y político de las naciones difieren en
muchos aspectos, incluyendo la forma de cotizar bienes y
servicios; las
fuentes de
capital para
nuevos negocios; los
límites
a los beneficios regulados por el gobierno; la
reunión, gasto y control del
dinero; y las
relaciones de gerentes y trabajadores entre sí y con el
gobierno. El sistema
político de una nación
se entrelaza de manera estrecha con su sistema
económico, arbitrando la actividad económica de los
individuos y grupos en cada nivel.

1.5. CONFLICTO
SOCIAL

En todas las sociedades humanas hay conflicto, y todas
ellas cuentan con sistemas para regularlo. Por lo general, el
conflicto entre personas o grupos surge de la competencia por
recursos, poder y
posición social. Los miembros de la familia
compiten por atención. Los individuos lo hacen por
el trabajo y
la riqueza. Las naciones por territorio y prestigio. Los
distintos grupos de interés
compiten para tener influencia y poder para crear reglas. A
menudo, la competencia no es por recursos sino por ideas una
persona o grupo quiere
tener las ideas o la conducta de otro grupo suprimido, castigado
o declarado ilegal.

1.6.
FORMACIÓN DE LAS FAMILIAS

En la familia, el ser
humano debe satisfacer sus necesidades básicas. Este es un
grupo social primario, históricamente reconocido, en el
que el individuo se
inicia en el mundo, siendo fuente principal de su felicidad. Se
han encontrado varios puntos de vista debido a que existen muchas
investigaciones sobre este tema, por ende podemos
encontrar múltiples definiciones de familia. Algunos
autores apuntan al vínculo de parentesco entre los
miembros del grupo, otros toman en consideración el marco
de referencia medio ambiental más próxima a las
personas, y para otros, lo principal es el grado de estabilidad
de los vínculos entre los individuos. Nosotros hemos
entonces tomado una definición en la cual la familia, es
un grupo de individuos relacionados por lazos de consanguinidad
(incluyendo matrimonio y
adopción),
que conviven en el mismo espacio geográfico y que
mantienen determinado nivel de relaciones afectivas.

En la familia se encuentra protección e
intimidad, pero para que ésta provea a un individuo de
esas vivencias, debe ser flexible y tener habilidades para
afrontar los cambios, permitiendo la libre expresión de
sentimientos de sus miembros, características éstas
que no son innatas al grupo y que debe ir aprendiendo a
lograr.

1.7.
FORMACIÓN ORGANIZACIONES PATRIARCALES

Patriarcado se refiere a dos dimensiones básicas
de dominación (autoridad, dominio, potencia): El
territorio de la jurisdicción de un patriarca y el
tiempo que
dura la dignidad de un
patriarca. Aspectos ambos que acusan la legalidad y
legitimidad de dicho poder. En este escrito poder se hace muy
similar al sentido común, al remitir a las atribuciones de
ser patriarca, dado que las disposiciones del mismo han devenido
de su posición estructurada, jerarquizada y luego heredada
a otros sujetos (en su mayoría varones) que comparten
algunas características que le autorizan a ejercer su
dominio y hacer cumplir su voluntad o mandato.

De aquí surgen dos lógicas funcionales al
sistema patriarcal: su naturalización pragmática y
discursiva y por otra parte, la naturalización de quienes
pueden ser patriarcas. En resumen, patriarcado es un
término antropológico usado para definir la
condición sociológica en que los miembros casi
siempre masculinos de una sociedad tienden a predominar en
posiciones de poder. Además, mientras más poderosa
sea esta posición, más probabilidades que un
miembro masculino retenga esa posición, la herede y la
naturalice.

1.8.
EPOCAS

1.8.1. GRECOLATINA.

1.8.1.1. Grecia: En
Grecia se desarrollaron desde la literatura y el arte hasta las
formas de
gobierno que hoy conocemos.

1.8.1.2. La Grecia primitiva. La primera
civilización dominante en las islas griegas fue la caria.
Hacia el tercer milenio comienzan a llegar nuevos pobladores, de
origen indoeuropeo, que aceptan la lengua y la
civilización caria: la cultura minoica.

1.8.1.3. La cultura
griega. Los griegos comenzaron a escribir hacia finales
del siglo XI a.C., con un alfabeto de origen fenicio al cual se
le añaden las vocales. Algo más tarde nace en
Grecia la poesía
épica: Homero y
Hesíodo. La épica es el vehículo fundamental
de unificación de la lengua. La contribución griega
a la filosofía y a la ciencia es
trascendental.

La invasión dórica tuvo importantes
consecuencias en lo referente al régimen de la propiedad del
suelo. La
forma normal de explotación agrícola, en
época de Homero, era el cortijo rural.

1.8.2. La evolución del mundo griego: siglos VIII
al VI a.C.

1.8.2.1. La ciudad y el Estado.

La diversidad de los invasores dóricos y griegos,
y su mezcla con la población autóctona, no
permitió construir un Estado unitario, sino que se
prefirió la creación de una serie de ciudades
autónomas, con una cultura común, que dominaban el
espacio circundante.

1.8.2.2. La monarquía militar: Desde sus comienzos,
la vida económica y política de la polis estuvo
dominada por los grandes clanes aristocráticos. El rey
ejercía la jefatura de la milicia, pero también era
el responsable de la justicia y la
religión. Estaba sometido a las decisiones del
«consejo de ancianos», compuesto por los jefes del
clan.

En Esparta hubo dos reyes simultáneamente. El
consejo de ancianos en Esparta se llamó
Gerusía.

1.8.2.3. Aristocracia y oligarquía: La
disminución del peligro de guerra hizo desplazar la
importancia del poder del rey al del «consejo de
ancianos».

En Esparta el poder
ejecutivo de la aristocracia lo tuvieron los éforos
que controlaban a los reyes, a la Gerusía y la conducta de
los ciudadanos. En Atenas la institución que veló
por los intereses de la aristocracia fue el Areópago,
dominada por los arcontes.

Los jonios tienen un nuevo sistema de lucha, asentado en
la falange. Para enfrentarse a ellos es necesaria la
colaboración de toda la ciudad. Pero si todos colaboran en
la defensa, todos tienen derecho a intervenir en el
gobierno.

En principio, la oligarquía aristocrática
continuó ejerciendo el poder y modificando la ley a su
antojo. Pero los nuevos ciudadanos obligaron a ponerla por
escrito.

1.8.2.4. La democracia: La democracia consistió en
el ejercicio del poder por todos los hombres libres de la polis,
ya que todos contribuían a su defensa. La asamblea se
reunía en el ágora para discutir los asuntos de la
política.

1.8.2.5. El caso espartano: Los espartanos
organizan un nuevo ejército basado en la falange hoplita y
recuperan su poder. Sin embargo, en la falange lucha todo el
damos, que va a reivindicar su derecho a tomar decisiones en los
asuntos que afecten a la polis. Nacen un nuevo Estado espartano:
el Cosmos.

1.8.2.6. El caso ateniense: Atenas creció
en prestigio después de la codificación de legal de Solón. Con
la reforma de Solón todos los oriundos de Ática
tienen derecho a la ciudadanía y pertenecen a la iglesia.

Clístenes consiguió hacer aprobar una
nueva constitución que sancionaba la igualdad
social. La reforma concedía la ciudadanía a todos
los hombres libres de Ática y se dividía a la
población por su lugar de residencia. Se crea el Consejo
de los 500, que ejerce el poder y crea leyes, junto con
la eclesial. Este Estado fue denominado
isonomía.

1.8.2.7. El conflicto con Persia y la unidad
nacional: Las ciudades griegas de Asia pagaban
parias a Ciro. Tras la muerte de
Ciro, asumió el poder otro rey conquistador: Darío.
Comenzaron así las guerras
médicas. A la muerte
Darío, le sucede Jerjes. Las ciudades griegas crearon una
liga para enfrentarse a Persia.

1.8.2.8. La época de Pericles: Durante el
siglo V a.C. Atenas dominó el mundo griego, y Pericles
dominó Atenas con el cargo de estratega. Esta es la
época de la plena democracia ateniense, y de su esplendor
comercial.

En el 462 a.C. se suprime el Areópago. Funcionan
plenamente: el Consejo de los 500, la asamblea del pueblo y el
jurado popular.

9.8.2.9. Las guerras por la hegemonía: Si
mala era la situación de las ciudades de la liga, las
polis que no pertenecían a ella eran perseguidas. El mundo
griego entró en crisis.

De esta crisis sale favorecida una pequeña
potencia, Macedonia, que de la mano de Filipo II (359-336 a.C.) y
Alejandro
Magno (356-323 a.C.), conquista toda
Grecia y la unifica en un solo reino. La concepción griega
del mundo se desvanece. Durante la época
helenística la cultura griega se hace
universal.

1.8.2.10. Roma: Roma
recoge la cultura griega, la enriquece y la reelabora, le da un
nuevo sentido y la universaliza.

1.8.2.11. Los etruscos: Los orígenes de
los romanos son un tanto obscuros. Son herederos de los etruscos.
Sus poblaciones eran ciudades estado enclavadas en lugares
defensivos del interior, dominadas por la aristocracia, y con un
rey, también sacerdote.

1.8.2.12. La monarquía: Según la
tradición Rómulo y Remo fundaron Roma en el 753
a.C.

En Roma vivirían dos tribus: los latinos y los
sabinos. En un primer momento habría dos reyes
Rómulo y Tito Tacio; pero muerto Tito Tacio, Rómulo
comienza a construir la unidad de Roma. Creó un
ordenamiento jurídico y repartió el pueblo en tres
tribus. Rómulo creó para el gobierno de la ciudad
una asamblea de ancianos, el Senado, en el que se sentaban los
jefes de los clanes.

1.8.2.13. Economía y sociedad: La base
económica de Roma, en la época de la
monarquía, era la ganadería.
Esta era de propiedad privada, mientras que la agricultura
era de propiedad comunal. Pero dada la posición de la
ciudad, en una importante ruta comercial, cada vez más los
romanos se dedicaron al comercio.

1.8.2.14. La república: El año
510a.C. es el de la caída de la monarquía y el
triunfo de la
república. El mando militar y político
pasó a los magistrados electos y de duración
limitada: los cónsules. La magistratura duraba un
año, y al cesar se le podían pedir
responsabilidades. Los magistrados dependían de los
electores. El Senado está constituido por 300 senadores
representantes de las familias más ricas, y no
tenía funciones
específicas.

Sin embargo, fue la aristocracia la que dominó la
vida pública, al monopolizar el consulado. Los tribunos
eran elegidos, en los comicios tributos, por
el pueblo reunido por tribus: los plebiscita. Gracias a las
presiones de los tribunos de la plebe, la ley se plasma por
escrito en el Código
de las Doce Tablas, y el Digesto.

1.9. Transformaciones de la vida social y
económica

La expansión territorial transformó
radicalmente la sociedad romana, su economía y sus
relaciones comerciales.

La afluencia a Roma de ricos botines favoreció la
actividad comercial. Roma creó un sistema de comunicaciones
terrestres, con las calzadas, puentes, etc., que fue muy
útil a los comerciantes.

1.10. Cultura

Las mayores contribuciones que Roma ha hecho a la
cultura han sido el derecho y el latín. Tras la conquista
de Grecia, la cultura romana sufre una profunda
transformación. Así, entran en Roma las
últimas tendencias de la filosofía
griega.

1.11. El imperio

La expansión territorial hizo necesaria la
creación de un Estado centralizado y fuerte para mantener
las conquistas.

1.12. El Estado
imperial

Octavio muere en el 14 y hereda el imperio Tiberio. Se
abre así el periodo más largo de la historia de
Roma, en la que el emperador es la figura central del
régimen.

1.13. FEUDAL

La mayoría de los autores, incluyendo a Karl Marx,
consideran al feudalismo un
sistema económico diferenciado. Quizá no sea
correcta esa apreciación. Más bien parece un
período de regresión económica y social al
sistema neolítico localizada en una zona de Europa.

1.15. REVOLUCION INDUSTRIAL

La Revolución
industrial es un periodo histórico comprendido entre
la segunda mitad del siglo XVIII y principios del
XIX, en el que el Reino Unido en primer lugar, y el resto de la
Europa continental después, sufren el mayor conjunto de
transformaciones socioeconómicas, tecnológicas y
culturales de la Historia de la humanidad, desde el
Neolítico.

1.15.1. IMPACTO SOCIAL: La
industrialización que se originó en Inglaterra y
luego se extendió por toda Europa no sólo tuvo un
gran impacto económico, sino que además
generó enormes transformaciones sociales.

1.15.2. Proletariado urbano: Como consecuencia de
la revolución agrícola y demográfica, se
produjo un éxodo masivo de campesinos hacia las ciudades;
el antiguo agricultor se convirtió en obrero
industrial.

1.15.3. Burguesía industrial. Como
contraste al proletariado industrial, se fortaleció el
poder económico y social de los grandes empresarios,
afianzando de este modo el sistema económico capitalista,
caracterizado por la propiedad privada de los medios de
producción y la regulación de los
precios por el
mercado, de
acuerdo por la oferta y la
demanda.

1.15.4. Las propuestas para solucionar el problema
social. Frente a la situación de pobreza y precariedad
de los obreros, surgieron críticas y fórmulas para
tratar de darles solución; por ejemplo, los socialistas
utópicos, que aspiraban a crear una sociedad ideal, justa
y libre de todo tipo de problemas
sociales. Otra propuesta fue el socialismo
científico de Karl Marx, que
proponía la revolución y la abolición de la
propiedad privada (marxismo);
también la Iglesia católica, a través del
Papa León XIII, dio a conocer la Encíclica Rerum
Novarum (1891).

1.16. EVOLUCION
CULTURAL

Este es el cambio a lo
largo del tiempo de todos o algunos de los elementos culturales
de una sociedad (o una parte de la misma). La evidencia muestra que, la
cultura -usos, costumbres, religión, valores,
organización social, tecnología, leyes,
lenguaje,
artefactos, herramientas,
transportes-, se desarrolla evolutivamente por la
acumulación y transmisión de conocimientos para la
mejor adaptación al medio
ambiente.

1.17. DEFINICIONES:

1.17.1. SOCIAL: Es el comportamiento
humano para poder relacionarse con los de su misma especie,
siendo estos seres racionales y sociales a su vez.

1.17.2. SOCIEDAD: La sociedad es el conjunto de
individuos que comparten fines, conductas y cultura, y que se
relacionan interactuando entre sí,
cooperativamente.

1.17.3. CIENCIAS
SOCIALES: Las ciencias
sociales son aquellas ciencias o disciplinas
científicas que se ocupan de aspectos del comportamiento
y actividades de los seres humanos, no estudiados en las ciencias
naturales. En ciencias sociales se examinan tanto las
manifestaciones materiales e
inmateriales de las sociedades.

1.17.4.
SOCIOLOGIA

La sociología es la ciencia social
que se dedica al estudio de la sociedad y los fenómenos de
la sociedad; la acción
social, la relación social y los grupos que la conforman.
Estudia cómo son creadas, mantenidas o cambiadas las
organizaciones
y las instituciones
que conforman la estructura
social, el efecto que tienen en el comportamiento individual
y social, y los cambios en éstas, producto de la
interacción social o relación
social.

1.17.5. ESTRUCTURA SOCIAL: La estructura se
refiere al patrón dentro de la cultura y
organización a través del cual tiene lugar la
acción social; disposiciones de roles, organizaciones,
instituciones y símbolos culturales que llegan a ser
estables con el transcurso del tiempo, a menudo inadvertidos, y
en un proceso de
cambio casi invisible.

1.17.6. ESTRATIFICACIÓN SOCIAL:
División socioeconómica de los individuos en capas
o estratos. Cuando hablamos de estratificación social,
prestamos atención a las posiciones de desigualdad que
ocupan los individuos de una sociedad. En las sociedades
tradicionales más numerosas y en los países
industrializados hoy en día existe la
estratificación en función de
la riqueza, la propiedad y el acceso a los bienes materiales y
productos
culturales.

1.18. IMPORTANCIA

Verifica aquellos actos que van en contra del libre
desarrollo de un grupo o individuo.
Verifica la transparencia de los actos.
Da a conocer y soluciona situaciones que van en
contra de la ética y la moral.
Determina el grado de violación de un
caso.

1.19. FUNCIONES

La función que tiene la Auditoria forense
aplicada a la social, es prevenir o identificar que no sucedan
hechos que generen la violación de la vida digna o de una
sociedad, al igual velar por el cumplimiento de contratos
sociales ya sean realizados por entidades privadas o
públicas.

1.20. NORMATIVIDAD:

Actualmente existe en nuestro país y
en muchos otros, leyes sobre la protección a la sociedad y
a la vida, hemos querido resaltar algunas que van enfocadas a
nuestra investigación pero que también hacen
relación a la sociedad y a una vida digna.

1.21. FRAUDES
MÁS RELEVANTES

La Prostitución en Colombia
Legalización de esta
práctica.
La Pornografía infantil
Comercialización en Internet
El Incesto entre Padre e Hijos
El Secuestro
Por parte de la Guerrilla
La trata de personas
Venta de personas para esclavizarlos

1.22. CASOS NACIONALES

Luis Alfredo Garavito "172 niños
víctimas de acceso carnal violento y
homicidio".
Liberados secuestrados entre ellos Ingrid
Betancourt.
Asesinato de Jaime Garzón.

1.23. CASOS
INTERNACIONALES

El Austriaco Josef Fritzl de 73 años quien
engendro seis niños con su propia hija, a la que
mantuvo cautiva durante 24 años en un
sótano.

1.24. PROBLEMÁTICA DE LA
PROSTITUCION A NIVEL NACIONAL

1.24.1. TEÓRICAMENTE QUE ES LA
PROSTITUCIÓN

Teóricamente la prostitución es la
ejecución de actos sexuales solamente con el
propósito de ganancia material. Las personas caen en la
prostitución cuando conceden favores sexuales a cambio de
dinero, regalos, obsequios, u otro pago, en si cuando usan sus
cuerpos como artículos.

1.24.2. CAUSAS DE LA
PROSTITUCIÓN

1.24.3. FACTOR SOCIOCULTURAL

1.24.4. FACTOR SOCIOECONÓMICO

1.24.5. FACTOR BIOSOCIAL

1.24.6. FACTOR PSICOSOCIAL

1.24.7. MINORÍAS SEXUALES

1.24.8. ÉPOCA PREHISPANICA.

a) Prostitución ritual. b) Prostitución
venal. c) Prostitución profesional, d) Prostitución
hospitalaria.

1.24.9. CASOS DE PROSITUCION INFANTIL.

Caracol de| Agosto 25 de 2008. Dramática
situación de prostitución infantil en el
país

Desde 50 y hasta 150 mil pesos, se está pagando
en las calles de Cali para conseguir una "niña virgen" y
tener relaciones
sexuales. Menores entre los 8 y 15 años de edad
están siendo explotados sexualmente por sus padres,
quienes los obligan a que vendan su cuerpo o se dejen tocar por
dinero o de lo contrario los maltratan o los dejan en la calle.
María, una niña que desde los 15 años se
dedica a vender su cuerpo al mejor postor en las calles de la
Capital del Valle, en diálogo
con Caracol Radio, dijo que
luego de ser violada por varios hombres, durante una rumba con
sus amiguitas, le quedó gustando y ahora se ofrece por
$100 mil pesos.

Sostiene que hombres en autos lujosos
y hasta "gringos", es decir estadounidenses, pagan desde 20 a 50
mil pesos para que les consigan niñas menores de 10
años para tener relaciones sexuales, a quienes les pagan
$150 mil pesos.

La menor agregó que los padres son los que dan
mal ejemplo, ya que obligan a los niños a
que consigan dinero y si no lo hacen, les pegan o no los dejan
entrar a la casa. TOMADO DE: (documento Trata de personas, publicado por la
Oficina contra
la Droga y el
Delito de las
Naciones Unidas).
PAG 44- 53.

Artículos escritos entre otros:

2006 Organizaciónón de Estados
Iberoamericanos

Mecanismos de control del lavado de activos aplicado
por la Casa de Cambios Unidas S.A.

http://www.unipanamericana.edu.co/dialectica/index.html

Auditoría del lavado de activos.
Álvaro Fonseca Vivas 79

http://www.oei.es/n12202.htm

2008 www.actualicese.com

¿La profesión de la Contaduría
Pública se acabará en Colombia? –
Álvaro Fonseca Vivas

http://www.actualicese.com/denuestrosusuarios/la-profesion-de-la-contaduria-publica-se-acabara-en-colombia-alvaro-fonseca-vivas/

El por qué me gusta investigar

http://www.actualicese.com/expertos/el-por-que-me-gusta-investigar-alvaro-fonseca-diaz/

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