9 | Está explícitamente prohibido hacer caso omiso |
|
X |
|
|
10 | Se investigan las desviaciones de las políticas |
|
X |
|
|
1.2. Compromiso de competencia profesional: Se
intenta identificar si la organización es exigente
en el nivel de competencia profesional tanto en conocimientos
como en habilidades imprescindibles para cada cargo.
Nº | Pregunta | Siempre | A Veces | Nunca | Otros |
11 | Existe descripción de | X |
|
|
|
12 | Para la contratación de nuevos funcionarios, se |
|
X |
|
|
13 | Los funcionarios demuestran a través de su trabajo, poseer los |
|
X |
|
|
1.3. La filosofía de
Dirección y el estilo de Gestión: Suelen estar
insertos y ser intangibles, pero existen, en alguna medida,
indicadores positivos o
negativos para su evaluación.
Nº | Pregunta | Siempre | A Veces | Nunca | Otros |
14 | Ha existido una rotación excesiva de la | X |
|
|
|
15 | Ha removido personal clave sin |
| X |
|
|
16 | Se protegen los activos del acceso o uso | X |
|
|
|
17 | El Director Regional y el Seremi de Obras Públicas |
|
X |
|
|
18 | La Dirección evita los enfoques excesivamente |
|
X |
|
|
19 | Se fuerzan las estimaciones hasta el límite de la |
| X |
|
|
1.4.
Estructura Organizativa: ésta no debe ser tan
sencilla que no pueda controlar adecuadamente las actividades de
la Entidad ni tan complicada que inhiba el flujo necesario de
información.
Nº | Pregunta | Siempre | A Veces | Nunca | Otros |
20 | La estructura facilita el |
X |
|
|
|
21 | Se comunica claramente a los Jefes de Departamento las |
X |
|
|
|
22 | Los Jefes de Departamento tienen los conocimientos, la |
X |
|
|
|
23 | Las relaciones de dependencia establecidas son adecuadas |
X |
|
|
|
24 | Los Encargados de Unidades tienen la posibilidad de |
X |
|
|
|
25 | La Dirección evalúa regularmente la estructura |
|
X |
|
|
26 | Los Jefes de Deptos. y Unidades tienen el tiempo suficiente para |
X |
|
|
|
27 | Los Jefes de Deptos. y Unidades trabajan demasiadas |
|
|
X |
|
1.5. Asignación de
autoridad y responsabilidad: Ofrecen una base para el
seguimiento de las actividades y el sistema de control al establecer la
asignación de responsabilidad, delegación de autoridad
y el establecimiento de políticas y asignan los papeles
respectivos de las personas dentro del sistema.
Nº | Pregunta | Siempre | A Veces | Nunca | Otros |
28 | Se realiza la asignación de autoridad y |
X |
|
|
|
29 | La responsabilidad para la toma de decisiones |
X |
|
|
|
30 | Existe información apropiada para determinar el |
X |
|
|
|
31 | Existe una descripción de funciones para el trabajo de los Jefes |
X |
|
|
|
32 | En esa descripción se hace referencia |
|
X |
|
|
33 | La entidad tiene el personal técnico adecuado, para |
X |
|
|
|
34 | Existe un adecuado equilibrio entre la |
X |
|
|
|
1.6. Políticas y práctica en
materia de recursos humanos: Son
esenciales para el reclutamiento y el mantenimiento de personas
competentes que permitan llevar a cabo los planes de la entidad y
así lograr la consecución de sus objetivos.
Nº | Pregunta | Siempre | A Veces | Nunca | Otros |
35 | Las políticas y los procedimientos |
|
X |
|
|
36 | El nivel de atención que se |
|
X |
|
|
37 | Los empleados nuevos conocen cuáles son sus |
|
X |
|
|
Resumen del componente: | ||
Análisis | Resultado | Porcentaje |
Siempre | 17 aciertos | 46% |
A veces | 17 aciertos | 46% |
Nunca | 3 aciertos | 8% |
Otras | 0 aciertos | 0% |
Total | 37 | 100% |
El análisis arroja un 46% de
respuestas positivas lo que nos indica que es adecuada su
estructura organizacional y su
estructura jerárquica, la asignación de
responsabilidades y autoridad. El 46% de aciertos en
la opción "a veces" corresponde a los niveles de
integridad, comportamiento ético,
nivel profesional, filosofía de dirección y el
estilo de gestión, se debe prestar atención respecto al
recurso humano, poner énfasis en el compromiso
personal tanto del personal contratado como en su
rotación.
Segundo componente: Evaluación de los riesgos
Herramientas para determinación de los riesgos.
2.1. Objetivos globales de la entidad: Los
objetivos globales acerca de la entidad incluyen aseveraciones
generales acerca de sus metas y están apoyados por los
planes estratégicos correspondientes.
Nº | Pregunta | Siempre | A Veces | Nunca | Otros |
1 | La dirección ha establecido objetivos globales. | X |
|
|
|
2 | La información sobre los objetivos globales de la |
X |
|
|
|
3 | La dirección recibe confirmación de los Jefes |
X |
|
|
|
4 | El plan estratégico | X |
|
|
|
5 | Los planes y presupuestos tienen un |
| X |
|
|
2.2. Objetivos
específicos para cada actividad: Los objetivos
específicos suelen expresarse como metas a conseguir, con
unos fines y plazos determinados. Deberían establecerse
objetivos para cada actividad importante siendo coherentes los
unos con los otros.
| Pregunta | Siempre | A Veces | Nunca | Otros |
6 | Existe un vínculo adecuado para todas las |
X |
|
|
|
7 | Se revisan periódicamente los objetivos |
|
X |
|
|
8 | Los objetivos específicos son coherentes con las |
X |
|
|
|
9 | Los objetivos incluyen criterios de cuantificación |
|
X |
|
|
10 | Existen planes para adquirir los recursos precisos (por |
|
X
|
|
|
11 | La dirección a identificados las acciones que deben |
|
X |
|
|
12 | Los Jefe de Departamento y Unidades participan en la |
|
X |
|
|
13 | Existen procedimientos para resolver los conflictos. |
| X |
|
|
2.3. Riesgos: Una
entidad debe identificar y analizar las implicaciones de los
riesgos relevantes para la empresa y cada una de las
actividades. Debe considerar los factores externos e
internos que pueden influir en la consecución de los
objetivos, efectuar un análisis de los riesgos y
proporcionar una base para la gestión de los mismos.
2.4.
Nº | Pregunta | Siempre | A Veces | Nunca | Otros |
| La dirección toma en cuenta riesgos relacionados |
|
|
|
|
14 | Las fuentes de suministros | X |
|
|
|
15 | Los cambios tecnológicos | X |
|
|
|
16 | Los requerimientos de los proveedores |
| X |
|
|
17 | Las condiciones presupuestarias. |
| X |
|
|
18 | Las normativa aplicable | X |
|
|
|
19 | Los acontecimientos naturales. |
|
| X |
|
| La dirección toma en cuenta riesgos relacionados |
|
|
|
|
20 | Recursos humanos: Continuidad de los directivos claves o |
X |
|
|
|
21 | La financiación: La disponibilidad de fondos para |
|
X |
|
|
22 | Las relaciones laborales: |
X |
|
|
|
23 | Los sistemas de |
X |
|
|
|
24 | Los riesgos se analizan a través de procedimientos |
|
|
X |
|
25 | Los riesgos detectados son relevantes para el objetivo específico |
X |
|
|
|
26 | El análisis de riegos es realizable por directivos |
|
| X |
|
2.4. Gestión del cambio: Los entornos
económicos y legales cambian y las actividades de la entidad
evolucionan. Corresponde a la existencia de mecanismos para
detectar tales cambios y reaccionar ante ellos.
Nº | Pregunta | Siempre | A Veces | Nunca | Otros |
27 | Los riesgos y oportunidades relacionadas con los cambios |
|
X |
|
|
2.5. Nuevos empleados:
Nº | Pregunta | Siempre | A Veces | Nunca | Otros |
28 | Se presta especial atención a las actividades |
|
|
X |
|
2.6. Sistema de información nuevo
o modificado:
Nº | Pregunta | Siempre | A Veces | Nunca | Otros |
29 | Existen mecanismos para evaluar el impacto de los nuevos |
|
| X |
|
30 | Se han implantado procedimientos para analizar si las |
|
|
X |
|
31 | La dirección sabe si se cumplen las políticas | X |
|
|
|
2.7 Crecimiento
rápido:
Nº | Pregunta | Siempre | A Veces | Nunca | Otros |
32 | Se aumenta la capacidad de los sistemas para poder tratar |
|
|
X |
|
33 | Se incrementa lo necesario el número de empleados |
|
|
X |
|
2.7. Reestructuración de la entidad:
Nº | Pregunta | Siempre | A Veces | Nunca | Otros |
34 | Se analizan los efectos potenciales sobre las |
|
|
X |
|
35 | Se lleva acabo una nueva asignación de las |
|
X |
|
|
Resumen del componente: | ||
Análisis | Resultado | Porcentaje |
Siempre | 14 aciertos | 40% |
A veces | 12 aciertos | 34% |
Nunca | 9 aciertos | 26% |
Otras | 0 aciertos | 0% |
Total | 35 | 100% |
El porcentaje de 40% indica que se percibe el nivel de
objetivos globales planteados, no así en los objetivos
específicos de la entidad, la dirección debe poner
especial énfasis ya que podría ser un riesgo futuro.
El 34% de "a veces" nos señala que no se
están aplicando mecanismos de evaluación establecidos
por la entidad y acción y control de los riesgos
asociados al rubro, siendo esto un buen indicador de que la
entidad no posee un alto grado de análisis en esta
materia. Además el personal no tiene claro que camino
seguir cuando se ven enfrentados a diferentes desafíos y
conflictos relevantes pues falta participación de los
Jefes y políticas claras de acción. Ante cualquier
cambio estructural y tecnológico se encuentra
insuficiente para hacerle frente, no cuenta con los medios de control y la
tecnología
adecuada.
Tercer componente: Actividades de control
3.1. Herramientas para realizar
actividades de control: Las actividades de control abarcan
las políticas y los procedimientos correspondientes que
ayudan a asegurar que se siguen las directrices de la
dirección, también ayudan a realizar las acciones
identificadas como necesarias para afrontar los riesgos y
así conseguir los objetivos de la entidad.
Nº | Pregunta | Siempre | A Veces | Nunca | Otros |
1 | Los controles descritos en los manuales de procedimientos |
|
X |
|
|
2 | Se toman acciones apropiadas y en tiempo sobre la |
X |
|
|
|
3 | El personal encargado del Control Interno revisa el |
|
|
X |
|
4 | Se exige a la Jefatura y al Encargado de |
X |
|
|
|
5 | Se estimula al personal a que informe sobre las |
X |
|
|
|
6 | Se adoptan las medidas disciplinarias adecuadas por la |
X |
|
|
|
7 | Se obtiene de los empleados información sobre sus |
| X |
|
|
8 | Se evalúa el rendimiento en forma |
X |
|
|
|
9 | Se mantiene prácticas adecuadas para la |
|
|
X |
|
10 | Se mantiene descripciones adecuadas de los puestos de |
X |
|
|
|
11 | Se investigan y revisan los candidatos potenciales |
|
X |
|
|
12 | Se identifica y mantiene al personal calificado que |
X |
|
|
|
13 | Se actualizan regularmente las necesidades futuras de |
X |
|
|
|
Resumen del componente: | ||
Análisis | Resultado | Porcentaje |
Siempre | 8 aciertos | 62% |
A veces | 3 aciertos | 23% |
Nunca | 2 aciertos | 15% |
Otras | 0 aciertos | 0% |
Total | 13 | 100% |
Basados en el cuestionario la empresa
práctica actividades de control acorde a sus necesidades y
requerimientos para mantener un control efectivo en un porcentaje
igual a 62%. Estas actividades de control responden a la
dirección y a la consecución de los objetivos generales
de la empresa. El porcentaje del 23 % de "a veces" corresponde a
las acciones de control que realiza el personal ya sea para
identificar, afrontar y revisar el funcionamiento de los
controles, se encuentra en un nivel de incertidumbre.
Cuarto componente: Información y
Comunicación
4.1. Información: La
información se identifica, recoge, procesa y presenta por
medio de los sistemas de información. Incluye datos del
sector y de organismos de control obtenidos de fuentes externas
como también la información interna de la empresa.
Nº | Pregunta | Siempre | A Veces | Nunca | Otros |
1 | Los directivos reciben información analítica |
X |
|
|
|
2 | La información se suministra con detalle para todos |
X |
|
|
|
3 | Se ha desarrollado un plan informático a |
X |
|
|
|
4 | La empresa aporta los recursos suficientes según |
X |
|
|
|
4.2. Comunicación:
La comunicación es propia al proceso de información,
por lo tanto, debe ser eficaz en todos los niveles de la
organización y con personas ajenas a ella.
Nº | Pregunta | Siempre | A Veces | Nunca | Otros |
5 | Los empleados conocen los objetivos de su actividad y |
X |
|
|
|
6 | Los empleados usan de hecho los canales de |
X |
|
|
|
7 | Existen mecanismos establecidos para que los |
X |
|
|
|
8 | Existe una comunicación adecuada entre todas las |
X |
|
|
|
9 | Hay mecanismos de información con terceros como |
X |
|
|
|
10 | Los proveedores, clientes, usuarios y otros conocen las |
|
X |
|
|
11 | Las quejas son tratadas por una persona adecuada y |
X |
|
|
|
12 | La alta dirección está al corriente de la | X |
|
|
|
Resumen del componente: | ||
Análisis | Resultado | Porcentaje |
Siempre | 11 aciertos | 92% |
A veces | 1 aciertos | 8% |
Nunca | 0 aciertos | 0% |
Otras | 0 aciertos | 0% |
Total | 12 | 100% |
En términos generales la información y
comunicación en la actualidad en cuanto a calidad y cantidad que se genera
es adecuada, suficiente, oportuna y clara. El 8% de
"a veces" esta dado en la información que tienen
respecto a las normas y expectativas las personas ajenas a la
entidad
Quinto componente: Supervisión
5.1. Herramientas de
supervisión: La supervisión generalmente es
continuada y corresponde al transcurso normal de las operaciones
incluyendo las actividades de gestión y supervisión,
encaminadas a evaluar los resultados del control interno.
Nº | Pregunta | Siempre | A Veces | Nunca | Otros |
1 | La dirección responsable de las operaciones compara |
X |
|
|
|
2 | Los organismos de control proporcionan información |
|
X |
|
|
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