Producción y comercialización de biodiesel (página 4)

Inversión 

En el costo de la inversión física se incluyen los gastos correspondientes a
construcciones de obras físicas, trasportes, adquisiciones
de herramientas, servicios y equipos.

Equipamiento para la producción

Se refiere a los reactores, columnas, bombas, intercambiadores y todos
los elementos necesarios para la producción de
biodiesel.

Este equipamiento posee una tecnología de avanzada, procedente de
Holanda, diseñado exclusivamente para procesar aceite usado bajo el sistema Acido-catalizador,
obteniendo un biodiesel, según las especificaciones ASTM,
con una pureza del 99,6 %, y una glicerina en el orden del 92 %
de pureza.

El detalle de los costos están expresados en
U$D, y toda información referente a los
costos se hacen referencia en el anexo-producción.

Total de capital: U$D 2,55
millones.

Maquinas-herramientas

Se entiende como maquinas-herramientas, a todas las
maquinas que se utilizaran para la realización del trabajo, tales como;

Autos elevadores, camiones para el transporte de los recipientes,
etc.

Monto a invertir $ 370.000

Amueblamiento

El amueblamiento corresponde a los artículos
necesarios para el trabajo de oficina y la gestión de la empresa;

Escritorios, sillones, sillas, computadoras, artefactos
eléctricos, equipos de aire, telefonía y
calefacción.

Para esto se piensa invertir la suma de $ 70.000

Acondicionamiento

El acondicionamiento físico significa la preparación
del edificio, ya sea para la gestión comercial como para la
adecuación edilicia para la producción.

Imprevistos

Se refiere a un cierto porcentaje sobre el total en concepto de imprevistos que
pueden llegar a ocurrir en el transcurso de la instalación
de la empresa, para nuestro caso
tomaremos un porcentaje del 10% del subtotal.

Capital de trabajo

Es el capital adicional con que hay que contar para que
empiece a funcionar la empresa, teniendo la posibilidad de su
recuperación al final del proyecto, en algunos casos esto
sirve para la puesta en ejecución de la primera etapa y
expansión de la empresa en los periodos restantes.

I&D

Como no se tiene en cuenta la incorporación de un
departamento de diseño y desarrollo, este capital
estará destinado al otorgamiento de becas y ayudas
económicas a instituciones educativas que
perseguirán esta finalidad, tratando de ser consecuente con
las alianzas estratégicas que se plantearon.

Gastos Comerciales

Son los gastos que se incurren a las actividades que tiene
como fin la publicación de folletos, relaciones públicas y
generación de una pagina web para la  promoción, los cuales
tiene como fin, el afianzamiento en el sector industrial.

Capacitaciones

Anualmente se destinará un cierto capital para la
capacitación del personal de producción,
laboratorio, choferes,
ventas y administración, de manera
de contar con un recurso humano competitivo y a la altura de las
exigencias.

Producción

Se considera un año de alquiler para la instalación
del proceso, y poner en
condiciones las oficinas y el depósito. Así mismo, el
costo de la instalación de los reactores, columnas y bombas,
se estima como el costo del mantenimiento y reparaciones
de una producción anual al 100 %.

Egresos

Para la determinación y análisis de los costos,
se procederá a desglosar al mismo en los siguientes tipos de
costos:

v  Directos

v  Indirectos

Indirectos

Son todos aquellos egresos que se efectúan
indiferentemente de la capacidad de producción, tales
como;

·        
Sueldos (gerencial, producción, laboratorio, procesos externos, ventas,
administración,
contaduría).

Los salarios se consideran con cargas
sociales incluidas y se multiplica por 1,5, ya que los
subcontrataríamos por agencia de empleos (es justamente ese
monto por agencia, a su vez, los mismos se van ajustando
anualmente a un 10%, lo que estimamos de ajustar por ley en los próximos
años.

·        
Ventas y Marketing (publicidad, eventos, relaciones
públicas)

En lo referente a publicidad se prevé la cobertura en 2
revistas especializadas por mes, y también la
realización de un evento por año que sirva como vitrina
de exposición del negocio.
Como el producto no está
destinado a su consumo masivo, el apartado de
Marketing se destinará a
clientes potenciales que pueda
derivar en negocios.

·        
Servicios públicos (luz, abl, teléfonos,
agua, gas, internet, celulares)

·        
Seguros (incendio, transportes, responsabilidad civil)

·        
Servicios y asesoramientos profesionales (seguridad e higiene industrial,
honorarios legales, limpieza, seguridad).

Cabe mencionar que el contador trabajará para la empresa
en forma independiente, es decir, que no es empleado exclusivo de
la empresa, como así también los pertenecientes a los
servicios y asesoramientos profesionales.

·        
Alquiler

El costo del alquiler se estima en un monto de $ 12.000
mensual, el cual estaría comprendido dentro la capital
federal y contaría con una superficie de 1450 m2.

Para poder describir los valores que se dieron en
el modelo de egreso, se muestra a continuación el
modelo organizacional de nuestra empresa, el cual sirvió
como base para la estimación de los sueldos y demás
gastos.

En la tabla siguiente se muestran el modelo de egresos
aplicados al plan de negocio:

Directos

Son los costos que estén relacionados en forma directa
con la capacidad de producción y sufrirán un aumento
conforme se vallan acrecentando.

·        
Metanol

·        
Catalizadores y solventes

·        
Mantenimiento y reparaciones

·         Operac.
Proveedores

·        
Servicios (electricidad, vapor HP y LP,
enfriamiento del agua)

·        
Logística y aceite
usado

Los costos asociados a la producción son extraídos a
precio U$D, (del
anexo-producción, correspondiente a los costos del proceso
III, el cual es el que se selecciono), ya que son insumos que se
cotizan a nivel internacional.

Los costos de mantenimiento y reparación se extraen de la
planilla de costos, y son en dólares ya que al ser un equipo
de tecnología sin igual en el país, se tendrá que
contar con mano de obra capacitada (internacional) y repuestos de
importación, hasta que se
desarrolle y promueva uno de orden nacional.

Asi mismo, te toma el coto de los de los servicios necesarios
para la producción, como ser la electricidad, vapor de alta
y baja presión, etc.

Aunque se plantea que el aceite usado se adquirirá de
forma gratuita a cambio del servicio de recolección y
tratamiento del mismo, se incluye los gastos necesarios para la
logística y un costo mínima de la materia prima, el cual
también se considera un aumento al 5% anual para darle un
marco mas real.

En el cuadro siguiente se mencionará los costos
operativos para una capacidad máxima de producción, es
decir 8.000 toneladas anuales.

En la evaluación económica,
los costos operativos estarán en función del porcentaje de la
capacidad que se tiene planificado, cabe aclarar que los mismos
están afectado a un incremento del 4 % anual, por los
futuros incrementos que se puedan llegar a cumplir.

 Costos totales

Agrupando los costos directos e indirectos se tiene los costos
anuales totales:

Ingresos

Para la estimación de los ingresos, se tendrán en
cuenta las siguientes fuentes;

1.    Las ventas del biodiesel, y

2.    Las ventas de la glicerina

Biodiesel

Para la estimación del precio del biodiesel, se tiene en
cuenta el precio a los distribuidores, pero sin el agregado de
los impuestos que se aplican a este
como al gasoil, y se estima un aumento del 5% anual en la suba de
los precios.

A continuación se muestra el cuadro de los ingresos
provenientes de la venta del biodiesel en
función del plan de producción anual para los 5
años.

Glicerina

En el caso de la glicerina, se tomará un precio actual, y
se aplico una depreciación anual del
orden del 5 %, que se prevé a medida que haya más
producción de biodiesel, también hay que tener en
cuenta que la pureza con la que la obtenemos de nuestro proceso,
es superior a las que se ofrecen, por lo que hay que tenerlo en
consideración, a su vez, cada día es mayor la
aplicación (1600 utilidades, desde farmacéuticas hasta
alimentos balanceados y
aditivos de combustibles, ver anexo-glicerina) que se descubre
para este producto, lo que supone que no se sabe a ciencia cierta su costo en el
futuro.

De la misma manera que el caso anterior, se mostrará un
cuadro correspondiente a los ingresos proveniente de la venta de
la glicerina para el periodo de los 5 años que dura el
emprendimiento.

 Ingresos anuales

Seguidamente se expondrá los ingresos anuales
provenientes de las ventas esperadas.

La tabla anterior muestra correspondencia con los
volúmenes de producción estimados, mismos que se
limitan ante la capacidad productiva admisible. El sistema armado
para la producción de biodiesel a partir del aceite usado
admite un volumen máximo de
producción de 8.000 toneladas por año, es decir que
sólo se podrán obtener  8.900.000 litros
por año. Esta capacidad admisible será explotada
paulatinamente, así el primer año se ocupará el
65%, el segundo año el 87%, el tercer año el 90%, el
cuarto año y el quinto año, trabajar al 95% de la
capacidad. Cabe mencionar, que esta planificación será
acompañada con el incremento de la captación del
porcentaje de clientes-proveedores de nuestra
materia prima.

ANALISIS ECONOMICOS E
INDICADORES

Teniendo en cuenta los valores en cuanto a los
egresos, capital de trabajo e ingresos
expuestos anteriormente, definiremos los criterios con que
están basados los valores mostrados.

Depreciaciones y Ventas al final del proyecto

A continuación se mencionarán las inversiones que están
sujetos a amortizaciones que la AFIP nos permite realizar y a los
ingresos referentes a las ventas de los muebles y las maquinas –
herramientas hechas al final del último año.

Amueblamiento: se considera una vida útil de 5
años, la depreciación será lineal y su valor de venta al final del
proyecto del 25 % de su valor actual.

Maquina – herramientas: vamos a admitir que el valor de
reventa para las maquina-herramientas al final del proyecto es
del 40% de su valor actual y considerando que tiene un tiempo de 10 años de vida
útil.

Equipos-producción: los equipos de producción
tendrán un valor reventa al final del proyecto del 60% de su
valor actual y considerando que tiene un tiempo de 15 años
de vida útil.

Modelo de Cash Flow

Definidos los objetivos comerciales en el
capitulo anterior, se expondrá flujo de caja del proyecto, es
de acentuar que se considerará únicamente los ingresos
debido a la cantidad de litros  generados por los objetivos
comerciales antes mencionado.