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Proyecto de un centro de capacitación virtual (página 4)




Enviado por luis sanchez



Partes: 1, 2, 3, 4, 5

8.2 PRESUPUESTO DE
INGRESOS

Los Ingresos
provienen de las ventas del
producto o
servicio
principal, objeto del proyecto; y
adicionalmente por la venta de otros
servicios
complementarios.

Los Ingresos por ventas son montos que provienen de los
activos de
la Empresa,
que adquiere por la venta de sus servicios que ofrece; de igual
manera los Otros Ingresos, que son montos que la empresa adquiere
derecho por la venta de los subproductos, así como la
prestación de productos
adicionales.

PROYECCIÓN DE LOS
INGRESOS EN DOLARES AMERICANOS

CURSOS
EN:

PRECIO

DURACIÓN


DE

AÑO
1


DE

AÑO
2


DE

AÑO
3


DE

AÑO
4


DE

AÑO
5

POR
MES

DEL
CURSO

CLIENTES

CLIENTES

CLIENTES

CLIENTES

CLIENTES

1

GUÍAS
TURÍSTICAS

Rutas
Turísticas

100.00

4

8

3,200.00

8

3,200.00

8

3,200.00

8

3,200.00

8

3,200.00

Inglés

100.00

4

10

4,000.00

10

4,000.00

10

4,000.00

10

4,000.00

10

4,000.00

2

ENFERMERÍA

Inyectables

100.00

4

0.00

0.00

5

2,000.00

5

2,000.00

5

2,000.00

Primeros Auxilios

100.00

4

6

2,400.00

6

2,400.00

6

2,400.00

6

2,400.00

6

2,400.00

Planificación
Familiar

100.00

4

0.00

0.00

5

2,000.00

5

2,000.00

5

2,000.00

Plantas
Medicinales

100.00

4

0.00

0.00

5

2,000.00

5

2,000.00

5

2,000.00

3

INFORMÁTICA

Administración de
Redes

100.00

4

0.00

0.00

6

2,400.00

6

2,400.00

6

2,400.00

Arquitectura de
Computadoras

100.00

4

0.00

0.00

0.00

5

2,000.00

5

2,000.00

Configuración y Administración de
Linux

100.00

4

0.00

0.00

0.00

5

2,000.00

5

2,000.00

Diseño de Página
Web

100.00

4

10

4,000.00

10

4,000.00

10

4,000.00

10

4,000.00

10

4,000.00

Windows XP

100.00

4

10

4,000.00

10

4,000.00

10

4,000.00

10

4,000.00

10

4,000.00

Office XP

100.00

4

10

4,000.00

10

4,000.00

10

4,000.00

10

4,000.00

10

4,000.00

Circuítos Digitales

100.00

4

0.00

0.00

0.00

4

1,600.00

4

1,600.00

Control Automático

100.00

4

0.00

0.00

4

1,600.00

4

1,600.00

4

1,600.00

4

GESTIÓN

Herramientas para la Gestión del Mantenimiento

100.00

4

0.00

0.00

5

2,000.00

6

2,400.00

6

2,400.00

Planificación y Programación del
Mantenimiento

100.00

4

0.00

0.00

0.00

6

2,400.00

6

2,400.00

Supervisión Eficaz

100.00

4

0.00

0.00

0.00

6

2,400.00

6

2,400.00

Gestión de la calidad
Educativa Institucional

100.00

4

0.00

0.00

5

2,000.00

6

2,400.00

6

2,400.00

Planeamiento Estratégico

100.00

4

9

3,600.00

9

3,600.00

9

3,600.00

9

3,600.00

9

3,600.00

Gestión de Recursos
Humanos

100.00

4

0.00

0.00

0.00

6

2,400.00

6

2,400.00

Gestión Financiera y Logística

100.00

4

0.00

0.00

0.00

5

2,000.00

5

2,000.00

Gestión de innovación proyectos y servicios
empresariales

100.00

4

6

2,400.00

6

2,400.00

6

2,400.00

7

2,800.00

7

2,800.00

TOTAL

69

27,600.00

69

27,600.00

104

41,600.00

144

57,600.00

144

57,600.00

año 1 y 2 se trabajará a un 40% de
su capacidad

año 3 se trabajará a un 60% de su
capacidad

año 4 Y 5 se trabajará a un 100% de
su capacidad

8.3 PRODUCCIÓN DE EQUILIBRIO

Denominado punto de
equilibrio económico, referido al nivel de producción vendida, en el que los
ingresos totales por ventas son iguales a los costos totales
de lo vendido; es decir es un punto en que la empresa no pierde
ni gana y por lo tanto su utilidad es
cero.

PRODUCCIÓN DE EQUILIBRIO PORCENTUAL

 

AÑO1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

COSTOS FIJOS

Costo de prestación de
servicios

 

Servicios prestados por terceros

3,120.00

3,120.00

4,400.00

5,800.00

5,800.00

 

Provisiones del ejercicio

9,153.50

9,153.50

9,153.50

9,153.50

9,153.50

Gastos de administración

7,044.00

7,044.00

7,044.00

7,044.00

7,044.00

Gastos de Ventas

372.00

372.00

576.00

876.00

876.00

 

TOTAL COSTO
FIJO

19,689.50

19,689.50

21,173.50

22,873.50

22,873.50

 

COSTOS VARIABLES

Costo de prestación de
servicios

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

 

Mano de obra directa

5,175.00

5,175.00

7,800.00

10,800.00

10,800.00

 

Suministros Diversos

165.60

165.60

249.60

345.60

345.60

 

TOTAL COSTO
VARIABLE

5,340.60

5,340.60

8,049.60

11,145.60

11,145.60

 

TOTAL COSTOS

25,030.10

25,030.10

29,223.10

34,019.10

34,019.10

 

INGRESOS POR VENTAS

27,600.00

27,600.00

41,600.00

57,600.00

57,600.00

 

PUNTO EQUILIBRIO = CF/(PV-CV)

88.45

88.45

63.11

49.24

49.24

 

El cuadro anterior del punto de equilibrio muestra que el
proyecto no pierde ni gana en cuanto al servicio brindado,
teniendo que prestar el 88.45 % de sus servicios que presta en
general para el primer año.

ESTADOS
ECONÓMICOS Y FINANCIEROS

9.1 ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Se calculará en base a los Ingresos por ventas
y los costos con que adquiere el proyecto, teniendo como
resultado la utilidad que se generará en cada
año, deduciendo que el impuesto a la
renta es del 15% y un 10% como reserva legal.

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
DEL PROYECTO EN US $

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

VENTAS NETAS

27,600.00

27,600.00

41,600.00

57,600.00

57,600.00

OTROS INGRESOS

TOTAL INGRESOS

27,600.00

27,600.00

41,600.00

57,600.00

57,600.00

COSTO DE VENTAS

-17,614.10

-17,614.10

-21,603.10

-26,099.10

-26,099.10

UTILIDAD BRUTA

9,985.90

9,985.90

19,996.90

31,500.90

31,500.90

GASTOS OPERATIVOS:

Gastos de Administración

-7,044.00

-7,044.00

-7,044.00

-7,044.00

-7,044.00

Gastos de Ventas

-372.00

-372.00

-576.00

-876.00

-876.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN

2,569.90

2,569.90

12,376.90

23,580.90

23,580.90

Otros ingresos (gastos)

Ingresos Financieros

Gastos Financieros

-2,491.20

-1,010.55

Otros Ingresos

Otros Gastos

Resultado por Exposisicón a la
Inflación

UTILIDAD ANTES DE IMP

78.70

1,559.35

12,376.90

23,580.90

23,580.90

Participaciones

5%

-3.93

-77.97

-618.85

-1,179.05

-1,179.05

Impuesto a la Renta

27%

-20.19

-399.97

-3,174.67

-6,048.50

-6,048.50

UTILIDAD NETA

54.58

1,081.41

8,583.38

16,353.35

16,353.35

CÁLCULO DEL ESCUDO
FISCAL

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

UTILIDAD DE
OPERACIÓN

2,569.90

2,569.90

12,376.90

23,580.90

23,580.90

Participaciones sin financiamiento

5%

128.50

128.50

618.85

1,179.05

1,179.05

Impuesto a la Renta sin Financiamiento

27%

659.18

659.18

3,174.67

6,048.50

6,048.50

Participaciones

5%

3.93

77.97

618.85

1,179.05

1,179.05

Impuesto con Financiamiento

27%

20.19

399.97

3,174.67

6,048.50

6,048.50

Escudo Fiscal

763.55

309.73

0.00

0.00

0.00

Partes: 1, 2, 3, 4, 5
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