Inca Kola Perú (página 4)

Partes: 1, 2, 3, 4

COORPORACIÓN
J.R.LINDLEY

Estados Financieros Anuales –
Consolidado

Cuenta	Notas	2006	%	2005	%	variacion	%
Activo
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo	5	17,496	2	21,764	2.26	-4,268	-19.61
Inversiones Financieras		0	0	0	0.00	0
Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Pérdidas		0	0	0	0.00	0
Activos Financieros Disponibles para la Venta		0	0	0	0.00	0
Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento		0	0	0	0.00	0
Activos por Instrumentos Financieros Derivados		0	0	0	0.00	0
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)	6	38,695	4	43,142	4.48	-4,447	-10.31
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas	23b	4,721	0	7,151	0.74	-2,430	-33.98
Otras Cuentas por Cobrar (neto)	7	37,269	4	14,180	1.47	23,089	162.83
Existencias (neto)	8	91,324	9	77,927	8.09	13,397	17.19
Activos Biológicos		0	0	0	0.00	0
Activos no Corrientes mantenidos para la Venta		0	0	0	0.00	0
Gastos Diferidos		2,996	0	2,596	0.27	400	15.41
Otros Activos		0	0	0	0.00	0
Total Activo Corriente		192,501	20	166,760	17.32	25,741	15.44
Activo No Corriente
Inversiones Financieras		154		429	0.04	-275	-64.10
Activos Financieros Disponibles para la Venta		0	0	0	0.00	0
Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento		0	0	0	0.00	0
Activos por Instrumentos Financieros Derivados		0	0	0	0.00	0
Inversiones al Método de Participación		0	0	0	0.00	0
Otras Inversiones Financieras		154	0.02	429	0.04	-275	-64.10
Cuentas por Cobrar Comerciales		0	0	0	0.00	0
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas		0	0	0	0.00	0
Otras Cuentas por Cobrar	7	38,071	3.96	30,786	3.20	7,285	23.66
Existencias (neto)		0	0.00	0	0.00	0
Activos Biológicos		0	0.00	0	0.00	0
Inversiones Inmobiliarias		0	0.00	0	0.00	0
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)	9	369,021	38.38	376,746	39.13	-7,725	-2.05
Activos Intangibles (neto)	10	4,675	0.49	39,196	4.07	-34,521	-88.07
Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos	16a	23,653	2.46	23,182	2.41	471	2.03
Crédito Mercantil	10	305,555	31.78	305,555	31.73	0	0.00
Otros Activos	11	27,782	2.89	20,218	2.10	7,564	37.41
Total Activo No Corriente		768,911	79.98	796,112	82.68	-27,201	-3.42
TOTAL ACTIVO		961,412	100	962,872	100	-1,460	-0.15
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios	12	0	0	1,656	0.17	-1,656	-100.00
Obligaciones Financieras	12, 15 y 26(a)	52,888	5.50	37,578	3.90	15,310	40.74
Cuentas por Pagar Comerciales	13	136,333	14.18	126,114	13.10	10,219	8.10
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas	23b	20,693	2.15	45,452	4.72	-24,759	-54.47
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes		0	0.00	0	0.00	0
Otras Cuentas por Pagar	14	50,010	5.20	58,782	6.10	-8,772	-14.92
Provisiones		0	0.00	0	0.00	0
Pasivos mantenidos para la Venta		0	0.00	0	0.00	0
Total Pasivo Corriente		259,924	27.036	269,582	28.00	-9,658	-3.58
Pasivo No Corriente					0.00	0
Obligaciones Financieras	15	282,591	29	286,199	29.72	-3,608	-1.26
Cuentas por Pagar Comerciales		0	0	0	0.00	0
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas		0	0	0	0.00	0
Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos	16a	36,669	3.8141	39,018	4.05	-2,349	-6.02
Otras Cuentas por Pagar		0	0	0	0.00	0
Provisiones		0	0	0	0.00	0
Ingresos Diferidos (netos)		0	0	0	0.00	0
Total Pasivo No Corriente		319,260	33.207	325,217	33.78	-5,957	-1.83
Total Pasivo		579,184	60.243	594,799	61.77	-15,615	-2.63
Patrimonio Neto					0.00	0
Capital		580,981	60	580,981	60.34	0	0.00
Acciones de Inversión		71,966	7	71,966	7.47	0	0.00
Capital Adicional		0	0	0	0.00	0
Resultados no Realizados		0	0	0	0.00	0
Reservas Legales		4,450	0	4,335	0.45	115	2.65
Otras Reservas		0	0	0	0.00	0
Resultados Acumulados		-275,437	-29	-289,506	-30.07	14,069	-4.86
Diferencias de Conversión		0	0	0	0.00	0
Total Patrimonio Neto atribuible a la Matriz		381,960	40	367,776	38.20	14,184	3.86
Intereses Minoritarios		268	0	297	0.03	-29	-9.76
Total Patrimonio Neto		382,228	40	368,073	38.23	14,155	3.85
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO		961,412	100	962,872	100.00	-1,460	-0.15

Cuenta	Notas	2006	%	2005	%	variacion	%
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales)	19	930519	100	777431	100	153088	19.69
Otros Ingresos Operacionales			0			0
Total de Ingresos Brutos		930519	100	777431	100	153088	19.69
Costo de Ventas (Operacionales)	20	-700917	-75.33	-569130	-73.21	-131787	23.16
Otros Costos Operacionales			0.00		0.00	0
Total Costos Operacionales		-700917	-75.33	-569130	-73.21	-131787	23.16
Utilidad Bruta		229602	24.67	208301	26.79	21301	10.23
Gastos de Ventas	20	-140046	-15.05	-137025	-17.63	-3021	2.20
Gastos de Administración	20	-44611	-4.79	-80267	-10.32	35656	-44.42
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos			0.00		0.00	0
Otros Ingresos	22	55749	5.99	49486	6.37	6263	12.66
Otros Gastos	22	-75118	-8.07	-90596	-11.65	15478	-17.08
Utilidad Operativa		25576	2.75	-50101	-6.44	75677	-151.05
Ingresos Financieros	4, 3(c) y 21	30421	3.27	4203	0.54	26218	623.79
Gastos Financieros	4, 3(c) y 21	-38013	-4.09	-60048	-7.72	22035	-36.70
Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación			0.00		0.00	0
Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados	26	-6764	-0.73	4273	0.55	-11037	-258.30
Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta		11220	1.21	-101673	-13.08	112893	-111.04
Participación de los trabajadores	16	762	0.08	7622	0.98	-6860	-90.00
Impuesto a la Renta	16	2058	0.22	19731	2.54	-17673	-89.57
Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Contínuas		14040	1.51	-74320	-9.56	88360	-118.89
Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación			0.00		0.00	0
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio		14040	1.51	-74320	-9.56	88360	-118.89
Utilidad (Pérdida) Neta atribuible a:
La Matriz		14069		-73330			0.00
Intereses Minoritarios		-29		-990			0.00
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
Utilidad (pérdida) básica por acción común		0.0215		0.1123			0.00
Utilidad (pérdida) básica por acción de inversión		0.0215		0.1123			0.00
Utilidad (pérdida) diluida por acción común		0.0215		0.1123			0.00
Utilidad (pérdida) diluida por acción de inversión		0.0215		0.1123			0.00
Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Contínuas
Utilidad (Pérdida) Básica por Acción Común		0.0215		0.1123			0.00
Utilidad (Pérdida) Básica por Acción de Inversión		0.0215		0.1123			0.00
Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción Común		0.0215		0.1123			0.00
Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción de Inversión		0.0215		0.1123			0.00

1) RATIOS DE LIQUIDEZ.

a) Liquidez Corriente:

Liquidez Corriente Año 2005 = Activo
corriente

Pasivo corriente

Año 2005 = 166760

269582

Año 2005 = 0.618587294

Liquidez Corriente Año 2006 = Activo
corriente

Pasivo corriente

Año 2006 = 192501

259924

Año 2006 = 0.740604946

b) Prueba acida o Liquidez
severa:

Prueba acida 2005= Activo corriente – Existencias –
Gastos p por
adelantado

Pasivo corriente

Año 2005= 166760 – 77927 –
2596

269582

Año 2005 = 0.31989154

Prueba acida 2006= 192501 – 91324 –
2996

259924

Año 2006 = 0.37772964

c) Liquidez absoluta:

Liquidez absoluto Año 2005 = Disponible en
Caja y Bancos

Pasivo corriente

Año 2005 = 21,764

269582

Año 2005 = 0.08073239

Liquidez absoluta Año
2006 = 17,496

259924

Año 2006 = 0.06731198

d) Capital de
Trabajo:

Capital de trabajo
Año 2005 = Activo corriente – Pasivo
corriente

Año 2005 = 166760 – 269582

Año 2005 = -102822

Capital de trabajoAño 2006 = 192501 –
259924

Año 2006 = -67423

2) RATIOS DE GESTION:

a) Rotacion de inventarios= Costo de
ventas

Promedio de inventarios

Rotacion de inventarios 2006= 700917

84625.5

= 8.2825744

* Promedio de inventarios = Inventario año
anterior + Inventario
año actual

= (77927 + 91324 )

= 84625.5

b) Rotacion de Capital de
trabajo:

R. Capital de Trabajo Año
2005 = Ventas

Capital de trabajo

Año 2005 = 777431

-102822

Año 2005 = -7.56094027

R. Capital de Trabajo Año
2006 = 930519

-67423

Año 2006 = -13.8012103

c) Rotacion Activo Fijo

Rotacion Activo Fijo Año
2005 = Ventas

Activo fijo

Año 2005 = 777431

376746

Año 2005 = 2.06354148

Rotacion Activo Fijo Año
2006 = 930519

369,021

Año 2006 = 2.5215882

d) Rotacion Activo Total

Rotacion activo total Año
2005 = Ventas

Activo total

Año 2005 = 777431

962,872

Año 2005 = 0.80740846

Rotacion activo total Año
2006 = 930519

961,412

Año 2006 = 0.96786705

e) Rotacion del Patrimonio:

Rotacion del patrimonio Año
2005 = Ventas

Patrimonio

Año 2005 = 777431

368,073

Año 2005 = 2.11216525

Rotacion del patrimonio Año
2006 = 930519

382,228

Año 2006 = 2.43446058

3) RATIOS DE SOLVENCIA O
ENDEUDAMIENTO:

a) Apalancamiento Financiero:

Apalancamiento financiero Año 2005 = Pasivo
total

Activo total

Año 2005 = 594799

962872

Año 2005 = 0.61773424

Apalancamiento financiero Año
2006 = 579184

961412

Año 2006 = 0.60243059

b) Solvencia Patrimonial

Solvencia Patrimonial Año 2005 = Total
pasivo

Patrimonio

Año 2005 = 594799

368,073

Año 2005 = 1.61598107

Solvencia Patrimonial Año
2006 = 579184

382,228

Año 2006 = 1.51528407

4) RATIOS DE RENTABILIDAD

Margen de utilidad bruta
Año 2005 = Utilidad Bruta

Ventas Netas

Año 2005 = 2071016

4089145

Año 2005 = 0.506466755

Margen de utilidad bruta Año
2006 = 3054341

5460221

Año 2006 = 0.559380472

b) Rentabilidad
sobre los capitales propios:

Rentabilidad sobre los capitales propios = Utilidad
Neta

Patrimonio

Rentabilidad sobre los capitales
propios = 2037640

3666605

Rentabilidad sobre los capitales
propios = 0.55572935

c) Margen Comercial

Margen comercial = Ventas netas – Costo de
ventas

Ventas netas

Margen comercial = 3054341

5460221

Margen comercial = 0.55938047

Andrea Pereira

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