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Inca Kola Perú (página 4)




Enviado por Andrea Pereira



Partes: 1, 2, 3, 4

COORPORACIÓN
J.R.LINDLEY

Estados Financieros Anuales –
Consolidado

Cuenta

Notas

2006

%

2005

%

variacion

%

Activo

Activo Corriente

Efectivo y Equivalentes de efectivo

5

17,496

2

21,764

2.26

-4,268

-19.61

Inversiones Financieras

0

0

0

0.00

0

Activos Financieros al Valor
Razonable con cambios en Ganancias y
Pérdidas

0

0

0

0.00

0

Activos Financieros Disponibles para la
Venta

0

0

0

0.00

0

Activos Financieros mantenidos hasta el
Vencimiento

0

0

0

0.00

0

Activos por Instrumentos Financieros
Derivados

0

0

0

0.00

0

Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)

6

38,695

4

43,142

4.48

-4,447

-10.31

Cuentas por Cobrar a Partes
Relacionadas

23b

4,721

0

7,151

0.74

-2,430

-33.98

Otras Cuentas
por Cobrar (neto)

7

37,269

4

14,180

1.47

23,089

162.83

Existencias (neto)

8

91,324

9

77,927

8.09

13,397

17.19

Activos Biológicos

0

0

0

0.00

0

Activos no Corrientes mantenidos para la
Venta

0

0

0

0.00

0

Gastos Diferidos

2,996

0

2,596

0.27

400

15.41

Otros Activos

0

0

0

0.00

0

Total Activo Corriente

192,501

20

166,760

17.32

25,741

15.44

Activo No Corriente

Inversiones Financieras

154

429

0.04

-275

-64.10

Activos Financieros Disponibles para la
Venta

0

0

0

0.00

0

Activos Financieros mantenidos hasta el
Vencimiento

0

0

0

0.00

0

Activos por Instrumentos Financieros
Derivados

0

0

0

0.00

0

Inversiones al Método de
Participación

0

0

0

0.00

0

Otras Inversiones Financieras

154

0.02

429

0.04

-275

-64.10

Cuentas por Cobrar Comerciales

0

0

0

0.00

0

Cuentas por Cobrar a Partes
Relacionadas

0

0

0

0.00

0

Otras Cuentas por Cobrar

7

38,071

3.96

30,786

3.20

7,285

23.66

Existencias (neto)

0

0.00

0

0.00

0

Activos Biológicos

0

0.00

0

0.00

0

Inversiones Inmobiliarias

0

0.00

0

0.00

0

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)

9

369,021

38.38

376,746

39.13

-7,725

-2.05

Activos Intangibles (neto)

10

4,675

0.49

39,196

4.07

-34,521

-88.07

Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones
Diferidos

16a

23,653

2.46

23,182

2.41

471

2.03

Crédito Mercantil

10

305,555

31.78

305,555

31.73

0

0.00

Otros Activos

11

27,782

2.89

20,218

2.10

7,564

37.41

Total Activo No Corriente

768,911

79.98

796,112

82.68

-27,201

-3.42

TOTAL ACTIVO

961,412

100

962,872

100

-1,460

-0.15

Pasivo y Patrimonio

Pasivo Corriente

Sobregiros Bancarios

12

0

0

1,656

0.17

-1,656

-100.00

Obligaciones Financieras

12, 15 y 26(a)

52,888

5.50

37,578

3.90

15,310

40.74

Cuentas por Pagar Comerciales

13

136,333

14.18

126,114

13.10

10,219

8.10

Cuentas por Pagar a Partes
Relacionadas

23b

20,693

2.15

45,452

4.72

-24,759

-54.47

Impuesto a la Renta y Participaciones
Corrientes

0

0.00

0

0.00

0

Otras Cuentas por Pagar

14

50,010

5.20

58,782

6.10

-8,772

-14.92

Provisiones

0

0.00

0

0.00

0

Pasivos mantenidos para la Venta

0

0.00

0

0.00

0

Total Pasivo Corriente

259,924

27.036

269,582

28.00

-9,658

-3.58

Pasivo No Corriente

0.00

0

Obligaciones Financieras

15

282,591

29

286,199

29.72

-3,608

-1.26

Cuentas por Pagar Comerciales

0

0

0

0.00

0

Cuentas por Pagar a Partes
Relacionadas

0

0

0

0.00

0

Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones
Diferidos

16a

36,669

3.8141

39,018

4.05

-2,349

-6.02

Otras Cuentas por Pagar

0

0

0

0.00

0

Provisiones

0

0

0

0.00

0

Ingresos Diferidos (netos)

0

0

0

0.00

0

Total Pasivo No Corriente

319,260

33.207

325,217

33.78

-5,957

-1.83

Total Pasivo

579,184

60.243

594,799

61.77

-15,615

-2.63

Patrimonio Neto

0.00

0

Capital

580,981

60

580,981

60.34

0

0.00

Acciones de Inversión

71,966

7

71,966

7.47

0

0.00

Capital Adicional

0

0

0

0.00

0

Resultados no Realizados

0

0

0

0.00

0

Reservas Legales

4,450

0

4,335

0.45

115

2.65

Otras Reservas

0

0

0

0.00

0

Resultados Acumulados

-275,437

-29

-289,506

-30.07

14,069

-4.86

Diferencias de Conversión

0

0

0

0.00

0

Total Patrimonio Neto atribuible a la
Matriz

381,960

40

367,776

38.20

14,184

3.86

Intereses Minoritarios

268

0

297

0.03

-29

-9.76

Total Patrimonio Neto

382,228

40

368,073

38.23

14,155

3.85

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

961,412

100

962,872

100.00

-1,460

-0.15

Cuenta

Notas

2006

%

2005

%

variacion

%

Ingresos Operacionales

Ventas Netas (ingresos operacionales)

19

930519

100

777431

100

153088

19.69

Otros Ingresos Operacionales

0

0

Total de Ingresos Brutos

930519

100

777431

100

153088

19.69

Costo de Ventas
(Operacionales)

20

-700917

-75.33

-569130

-73.21

-131787

23.16

Otros Costos
Operacionales

0.00

0.00

0

Total Costos Operacionales

-700917

-75.33

-569130

-73.21

-131787

23.16

Utilidad Bruta

229602

24.67

208301

26.79

21301

10.23

Gastos de Ventas

20

-140046

-15.05

-137025

-17.63

-3021

2.20

Gastos de Administración

20

-44611

-4.79

-80267

-10.32

35656

-44.42

Ganancia (Pérdida) por Venta
de Activos

0.00

0.00

0

Otros Ingresos

22

55749

5.99

49486

6.37

6263

12.66

Otros Gastos

22

-75118

-8.07

-90596

-11.65

15478

-17.08

Utilidad Operativa

25576

2.75

-50101

-6.44

75677

-151.05

Ingresos Financieros

4, 3(c) y 21

30421

3.27

4203

0.54

26218

623.79

Gastos Financieros

4, 3(c) y 21

-38013

-4.09

-60048

-7.72

22035

-36.70

Participación en los Resultados de Partes
Relacionadas por el Método de
Participación

0.00

0.00

0

Ganancia (Pérdida) por Instrumentos
Financieros Derivados

26

-6764

-0.73

4273

0.55

-11037

-258.30

Resultado antes de Participaciones y del
Impuesto a la Renta

11220

1.21

-101673

-13.08

112893

-111.04

Participación de los
trabajadores

16

762

0.08

7622

0.98

-6860

-90.00

Impuesto a la Renta

16

2058

0.22

19731

2.54

-17673

-89.57

Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades
Contínuas

14040

1.51

-74320

-9.56

88360

-118.89

Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en
Discontinuación

0.00

0.00

0

Utilidad (Perdida) Neta del
Ejercicio

14040

1.51

-74320

-9.56

88360

-118.89

Utilidad (Pérdida) Neta atribuible
a:

La Matriz

14069

-73330

0.00

Intereses Minoritarios

-29

-990

0.00

Utilidad (Pérdida) Neta del
Ejercicio

Utilidad (pérdida) básica por
acción común

0.0215

0.1123

0.00

Utilidad (pérdida) básica por
acción de inversión

0.0215

0.1123

0.00

Utilidad (pérdida) diluida por
acción común

0.0215

0.1123

0.00

Utilidad (pérdida) diluida por
acción de inversión

0.0215

0.1123

0.00

Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades
Contínuas

Utilidad (Pérdida) Básica por
Acción Común

0.0215

0.1123

0.00

Utilidad (Pérdida) Básica por
Acción de Inversión

0.0215

0.1123

0.00

Utilidad (Pérdida) Diluida por
Acción Común

0.0215

0.1123

0.00

Utilidad (Pérdida) Diluida por
Acción de Inversión

0.0215

0.1123

0.00

1) RATIOS DE LIQUIDEZ.

a) Liquidez Corriente:

Liquidez Corriente Año 2005 = Activo
corriente

Pasivo corriente

Año 2005 = 166760

269582

Año 2005 = 0.618587294

Liquidez Corriente Año 2006 = Activo
corriente

Pasivo corriente

Año 2006 = 192501

259924

Año 2006 = 0.740604946

b) Prueba acida o Liquidez
severa:

Prueba acida 2005= Activo corriente – Existencias –
Gastos p por
adelantado

Pasivo corriente

Año 2005= 166760 – 77927 –
2596

269582

Año 2005 = 0.31989154

Prueba acida 2006= 192501 – 91324 –
2996

259924

Año 2006 = 0.37772964

c) Liquidez absoluta:

Liquidez absoluto Año 2005 = Disponible en
Caja y Bancos

Pasivo corriente

Año 2005 = 21,764

269582

Año 2005 = 0.08073239

Liquidez absoluta Año
2006 = 17,496

259924

Año 2006 = 0.06731198

d) Capital de
Trabajo:

Capital de trabajo
Año 2005 = Activo corriente – Pasivo
corriente

Año 2005 = 166760 – 269582

Año 2005 = -102822

Capital de trabajoAño 2006 = 192501 –
259924

Año 2006 = -67423

2) RATIOS DE GESTION:

a) Rotacion de inventarios= Costo de
ventas

Promedio de inventarios

Rotacion de inventarios 2006= 700917

84625.5

= 8.2825744

* Promedio de inventarios = Inventario año
anterior + Inventario
año actual

2

= (77927 + 91324 )

2

= 84625.5

b) Rotacion de Capital de
trabajo:

R. Capital de Trabajo Año
2005 = Ventas

Capital de trabajo

Año 2005 = 777431

-102822

Año 2005 = -7.56094027

R. Capital de Trabajo Año
2006 = 930519

-67423

Año 2006 = -13.8012103

c) Rotacion Activo Fijo

Rotacion Activo Fijo Año
2005 = Ventas

Activo fijo

Año 2005 = 777431

376746

Año 2005 = 2.06354148

Rotacion Activo Fijo Año
2006 = 930519

369,021

Año 2006 = 2.5215882

d) Rotacion Activo Total

Rotacion activo total Año
2005 = Ventas

Activo total

Año 2005 = 777431

962,872

Año 2005 = 0.80740846

Rotacion activo total Año
2006 = 930519

961,412

Año 2006 = 0.96786705

e) Rotacion del Patrimonio:

Rotacion del patrimonio Año
2005 = Ventas

Patrimonio

Año 2005 = 777431

368,073

Año 2005 = 2.11216525

Rotacion del patrimonio Año
2006 = 930519

382,228

Año 2006 = 2.43446058

3) RATIOS DE SOLVENCIA O
ENDEUDAMIENTO:

a) Apalancamiento Financiero:

Apalancamiento financiero Año 2005 = Pasivo
total

Activo total

Año 2005 = 594799

962872

Año 2005 = 0.61773424

Apalancamiento financiero Año
2006 = 579184

961412

Año 2006 = 0.60243059

b) Solvencia Patrimonial

Solvencia Patrimonial Año 2005 = Total
pasivo

Patrimonio

Año 2005 = 594799

368,073

Año 2005 = 1.61598107

Solvencia Patrimonial Año
2006 = 579184

382,228

Año 2006 = 1.51528407

4) RATIOS DE RENTABILIDAD

Margen de utilidad bruta
Año 2005 = Utilidad Bruta

Ventas Netas

Año 2005 = 2071016

4089145

Año 2005 = 0.506466755

Margen de utilidad bruta Año
2006 = 3054341

5460221

Año 2006 = 0.559380472

b) Rentabilidad
sobre los capitales propios:

Rentabilidad sobre los capitales propios = Utilidad
Neta

Patrimonio

Rentabilidad sobre los capitales
propios = 2037640

3666605

Rentabilidad sobre los capitales
propios = 0.55572935

c) Margen Comercial

Margen comercial = Ventas netas – Costo de
ventas

Ventas netas

Margen comercial = 3054341

5460221

Margen comercial = 0.55938047

Andrea Pereira

Partes: 1, 2, 3, 4
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