El costo total del
tiempo extra
para toda la flota que se está simulando es el total de
los costos diarios
del tiempo extra y está representado por la columna
I
A | B | C | D | E | F | G | H | I | |||
Número camiones | Número de | Número normal | Entrega requerida | Número normal | Entregas hechas | Entregas hechas en tiempo | Costo del tiempo extra | Costo total del tiempo | |||
1 | Lunes | -0.452 | 286.440 | 0.803 | 64.818 | 221.622 | 136.766 | 830.944 | |||
Martes | 0.238 | 307.140 | 0.835 | 65.010 | 242.130 | 148.980 | |||||
Miércoles | -0.409 | 287.730 | -1.161 | 53.034 | 234.696 | 177.015 | |||||
Jueves | 1.276 | 338.280 | -0.218 | 58.692 | 279.588 | 190.546 | |||||
Viernes | 0.896 | 326.880 | 0.013 | 60.078 | 266.802 | 177.637 | |||||
2 | Lunes | -0.452 | 286.440 | 0.803 | 129.636 | 156.804 | 96.766 | 630.944 | |||
Martes | 0.238 | 307.140 | 0.835 | 130.020 | 177.120 | 108.980 | |||||
Miércoles | -0.409 | 287.730 | -1.161 | 106.068 | 181.662 | 137.015 | |||||
Jueves | 1.276 | 338.280 | -0.218 | 117.384 | 220.896 | 150.546 | |||||
Viernes | 0.896 | 326.880 | 0.013 | 120.156 | 206.724 | 137.637 | |||||
3 | Lunes | -0.452 | 286.440 | 0.803 | 194.454 | 91.986 | 56.766 | 430.944 | |||
Martes | 0.238 | 307.140 | 0.835 | 195.030 | 112.110 | 68.980 | |||||
Miércoles | -0.409 | 287.730 | -1.161 | 159.102 | 128.628 | 97.015 | |||||
Jueves | 1.276 | 338.280 | -0.218 | 176.076 | 162.204 | 110.546 | |||||
Viernes | 0.896 | 326.880 | 0.013 | 180.234 | 146.646 | 97.637 | |||||
4 | Lunes | -0.452 | 286.440 | 0.803 | 259.272 | 27.168 | 16.766 | 230.944 | |||
Martes | 0.238 | 307.140 | 0.835 | 260.040 | 47.100 | 28.980 | |||||
Miércoles | -0.409 | 287.730 | -1.161 | 212.136 | 75.594 | 57.015 | |||||
Jueves | 1.276 | 338.280 | -0.218 | 234.768 | 103.512 | 70.546 | |||||
Viernes | 0.896 | 326.880 | 0.013 | 240.312 | 86.568 | 57.637 | |||||
5 | Lunes | -0.452 | 286.440 | 0.803 | 324.090 | -37.650 | 0.000 | 65.198 | |||
Martes | 0.238 | 307.140 | 0.835 | 325.050 | -17.910 | 0.000 | |||||
Miércoles | -0.409 | 287.730 | -1.161 | 265.170 | 22.560 | 17.015 | |||||
Jueves | 1.276 | 338.280 | -0.218 | 293.460 | 44.820 | 30.546 | |||||
Viernes | 0.896 | 326.880 | 0.013 | 300.390 | 26.490 | 17.637 | |||||
6 | Lunes | -0.452 | 286.440 | 0.803 | 388.908 | -102.468 | 0.000 | 0.000 | |||
Martes | 0.238 | 307.140 | 0.835 | 390.060 | -82.920 | 0.000 | |||||
Miércoles | -0.409 | 287.730 | -1.161 | 318.204 | -30.474 | 0.000 | |||||
Jueves | 1.276 | 338.280 | -0.218 | 352.152 | -13.872 | 0.000 | |||||
Viernes | 0.896 | 326.880 | 0.013 | 360.468 | -33.588 | 0.000 | |||||
7 | Lunes | -0.452 | 286.440 | 0.803 | 453.726 | -167.286 | 0.000 | 0.000 | |||
Martes | 0.238 | 307.140 | 0.835 | 455.070 | -147.930 | 0.000 | |||||
Miércoles | -0.409 | 287.730 | -1.161 | 371.238 | -83.508 | 0.000 | |||||
Jueves | 1.276 | 338.280 | -0.218 | 410.844 | -72.564 | 0.000 | |||||
Viernes | 0.896 | 326.880 | 0.013 | 420.546 | -93.666 | 0.000 | |||||
Número de | Costo del tiempo | Costo del tiempo extra | Costo total | ||||||||
1 | 125 | 830.944 | 955.944 | ||||||||
2 | 250 | 630.944 | 880.944 | ||||||||
3 | 375 | 430.944 | 805.944 | ||||||||
4 | 500 | 230.944 | 730.944 | ||||||||
5 | 625 | 65.198 | 690.198 | ||||||||
6 | 750 | 0.000 | 750.000 | ||||||||
7 | 875 | 0.000 | 875.000 |
El número optimo de camiones que genera el
mínimo gasto de operación es de 5
camiones.
Presupuesto de la
producción en unidades
El principal propósito es el de asegurar que la
producción de artículos terminados se lleve a cabo
en las cantidades suficiente para surtir la demanda de
acuerdo con el presupuesto de
venta, evitando
así la acumulación de inventarios
excesivos.
El objetivo de
venta es el eje presupuestario, esto es se produce los
artículos para ser vendidos con un margen de utilidad.
La producción no puede programarse con independencia
de venta y de las posibilidades financieras bien sea de lo que se
produzca para almacenar las unidades que exigen la demanda o que
se produzca de acuerdo a las especificaciones del cliente, en ambos
casos la presupuestación obedece en sitios
análogos, aunque en el sistema por
ordenes no puede proyectarse a largo alcance y por lo tanto es
necesario una revisión más frecuente de los planes
trazados.
Ejemplo 1
Para el cálculo
del presupuesto de la producción anual requerido se lo
realiza de la siguiente manera:
Con base y x el departamento de venta y aumentará
por unidades x artículos elaborados cuya existencia se
desea para formar el inventario al fin
del ejercicio presupuestado.
A la suma obtenida restamos al inventario inicial de
artículos elaborados x diferencia las unidades que deben
elaborarse antes del ejercicio presupuestado.
Valor requerido por el departamento de ventas:
A | B | C | ||
Unidades requeridas por el departamento de | 103610 | 97335 | 11400 | |
+ | ||||
Inventario deseable del 31 diciembre 2007 | 20720 | 24335 | 1900 | |
124330 | 121670 | 13300 | ||
– | ||||
Inventario inicial 1 de enero 2007 (31 diciembre | 18000 | 25000 | 1200 | |
Unidades a producir en el 2007 | 106330 | 96670 | 12100 | |
Cuando el presupuesto de venta no se basa en unidades
físicas si no en unidades monetarias necesitamos
convertirlas, para lo cual nos basamos en la
experiencia.
Planeación de la producción
anual
Se requiere una clasificación anual de la
producción para satisfacer.
- Tener un inventario que permita surtir al
departamento de ventas conforme sus requerimientos. - Producir lo necesario en la forma más
económicamente posible.
La coordinación de estos dos factores requiere
la consideración cuidadosa de los siguientes factores que
a su vez son independientes.
- Duración del periodo de
producción - Mantenimiento de un ritmo fluyente de la
producción - Control de inventarios, facilidades de la
producción - Disponibilidad en la mano de obra
- Disponibilidad en la materiales.
Si el tiempo requerido para la fabricación es
de cierta consideración se advierte que no es
fácil admitir una demanda mayor a la
planeada.- Duración del periodo de
producción.- cuando el tiempo que se emplea entre la
iniciación de una orden y la entrega del producto al
almacén es corto los errores en la
planeación son de poca importancia, ya
que en cualquier momento puede aumentarme la producción
para poder
cumplir con la demanda. - Fluidez en la producción.- esto no
significa que todo el tiempo (días, semanas, meses) se
registre la misma producción. La fluidez implica la
graduación mínima del progreso de la
producción que permita cumplir en el tiempo previsto con
los objetivos
impuestos,
evitando la programación brusca en las cantidades
producidas a lo largo del periodo correspondiente, esta
conducta
normaliza el consumo de
materiales y estabiliza la mano de obra.
Ejemplo 2
Con base al presupuesto de ventas de la
Compañía "X" calcularemos la distribución del volumen de la
producción del artículo "A" para los 6 primeros
meses del ejercicio presupuestado.
En primer lugar fijaremos las existencias mínimas
y máximas a los que debe sujetarse la
producción.
Existencia máxima: consideremos conveniente
fijarla para cubrir los primeros cuatros meses de las ventas
presupuestada.
Existencia mínima:
El siguiente paso será la determinación
del inventario deseado del 30 de junio del 2007.
Inventario inicial 1 de enero 2007 | 18000 unidades | |
+ | Proyección en los 6 primeros | |
106330/12 = 8861 * 6 = 53165 | 53165 unidades | |
71165 unidades | ||
– | Ventas de los 6 primeros meses | |
103610/12 = 8634 * 6 = 51805 | 51805 unidades | |
Inventario al 30 de Junio del 2007 | 19360 unidades | |
Fijado los elementos anteriores procederemos
….
Inventario al
cierre del mes
Producción
Ventas embarque
requeridos
1 Enero
18000
31 Enero
18000
7250
7250
28 Febrero
19000
6180
5180
31 Marzo
19000
8290
8290
30 Abril
18000
9400
10400
31 Mayo
20000
12600
10600
30 Junio
19360
9445
10085
53165
51805
- Tratando que los inventarios son los más bajos
posibles, entonces acercándose al límite de
existencia mínima.
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