- Prefacio
- Introducción sobre
Corporaciones y Finanzas Offshore - Ventajas
Principales de las Operaciones Offshore - Principales
Estructuras Jurídicas Offshore - Principales
Jurisdicciones Offshore - Sociedad
Anónima de Panamá - Triangulaciones
Comerciales y Refacturaciones - Panamá
como Jurisdicción Offshore y como Nación para
Invertir - Conclusión
- Anexos
- Bibliografía
Funcionamiento, elaboración,
legislación de las sociedades y
estructuras
jurídicas offshore en Panamá.
MANUAL OFFSHORE PARA
PRINCIPIANTES
Prefacio
Este manual persigue
el objetivo
principal de brindarles información sobre la constitución de un offshore corporation, ya
sea a profesionales libres, empresarios, agentes, abogados o a
cualquier persona
interesada en el
conocimiento de las finanzas
offshore, hemos procurado de la manera más simple y
sencilla a fin de introducirlos al conocido y muy utilizado
cambio de sede
de negocios a una
jurisdicción con régimen fiscal
favorable.
En este manual se indicará esencialmente las
razones por la cual una persona recurre a proteger sus activos en una
jurisdicción reconocida y segura, expondremos cuales son
las más reconocidas jurisdicciones y enseñaremos a
nuestros lectores como escoger la jurisdicción que
más se ajusta a sus necesidades.
También presentaremos, las principales leyes que rigen
las corporaciones y empresas,
así como también, los pros y contras de todas las
jurisdicciones reconocidas, al igual que sus orígenes y su
calificación actual por Standards & Poors.
Usted podrá esperar una vez culmine la lectura
tener un conocimiento
de este tópico arriba del promedio. También
colocaremos ejemplos simples y lo instaremos a realizar consultas
a fin de que continuar su preparación para incorporar su
propia sociedad o
fundación offshore.
En este libro
expondremos razones para proteger sus activos y evitar la
litigancia temeraria y sin base. Queremos dejar claro, que
no somos del criterio de aupar la impunidad
civil o comercial, en cambio somos del criterio y así
instamos a nuestros clientes que las
obligaciones
contractuales deben ser cumplidas, no obstante no compartimos la
idea de litigar temeraria, irresponsable y con evidente
saña con el fin principal de dejar sin un centavo a los
demandados. Tampoco apoyamos el criterio de algunos países
industrializados en el hecho de cobrar excesivos impuestos a sus
contribuyentes por herencias o por dividendos que se producen
precisamente en un mundo globalizado, y que no ofrecen mecanismos
alternos para la planeación
familiar.
Precisamente las personas que han acumulado arduamente
durante su vida algunos activos, quedan más propensos a
los malos usos de demandas inescrupulosas y el conocimiento
de su información financiera definitivamente es un
aliciente para promover este tipo de
irresponsabilidades.
No existe absolutamente nada inmoral en que su
información financiera permanezca anónima para
evitar abusos, por eso las corporaciones offshore cada día
tienen mayor cabida entre los expertos en materia
fiscal, financiera y legal.
Introducción sobre Corporaciones y Finanzas
Offshore
Lo más probable que ya haya escuchado el
término Offshore, pero quizá no tiene conocimiento
de lo que implica .
El término Offshore significa literalmente fuera de
costa y lo utilizaban los propietarios de cuentas bancarias
en el extranjero para referirse a sus inversiones
foráneas. Inicialmente las operaciones
offshore se iniciaron de una manera formal en Suiza, a principios del
Siglo XX, mediante la apertura de cuentas.
En Norteamérica los Estados tenían
diversas leyes sobre las empresas al igual que leyes
antimonopolio, muchos empresarios que tenían negocios que
abarcaban varios Estados colocaban o cambiaban la sede de sus
negocios al Estado donde
más facilidades tenían. El Estado de
Delaware fue uno de los primeros en los cuales los empresarios
visualizaron que era más fácil para sus negocios,
debido a sus estrictas normas sobre
anonimato corporativo.
Posteriormente se empezaron a utilizar los Trust para
poder evadir
las leyes antimonopolio uno de los primeros en utilizarlas fue el
magnate John D. Rockefeller y su compañía
Standard Oil Company a principios del siglo XX,
básicamente dividiendo su emporio en varios trust, como
mecanismo para contrarrestar las leyes antimonopolio, que le
impedían llevar a cabo toda su operación desde
Oklahoma hasta Nueva York, esta operación fue una de las
primeras conocidas que se aprovechaban de otra
jurisdicción o de personas jurídicas (Trusts), para
poder expandir los negocios. Posteriormente, en Estados Unidos en
la depresión
de la década de los 30, numerosos inversionistas,
temerosos de lo que pudiera suceder en los Bancos
Norteamericanos, movieron sus activos líquidos a otras
jurisdicciones entre ellas Suiza, que era la más conocida
de la época por su característica
neutralidad.
La práctica dio frutos y Suiza emergió
como una potencia
internacional a nivel bancario. Décadas después,
pero de distinta forma, surgen otras jurisdicciones, entre ellas
Panamá.
A través de los años la posición
geográfica de Panamá adquirió enorme
importancia para la Colonia Española en los Siglos XVI a
XIX cuando Panamá se independiza de España.
Panamá era un paso obligado para transeúntes,
comerciantes, inmigrantes y diplomáticos. Se
ratificó dicha condición con la escogencia de este
país para la construcción de un Canal
Interoceánico que atravesará desde el Océano
Pacífico hasta el Mar Caribe. Más adelante con la
implementación de la Zona Libre de Colón. Debido a
esta situación Panamá tenía que tener un
centro bancario internacional cónsono con sus actividades
comerciales, puesto que había gran cantidad de ciudadanos
norteamericanos acantonados en la Antigua Zona del Canal, la cual
era jurisdicción norteamericana.
En 1927, se promulga La Ley de Sociedades
Anónimas, y casi sin premeditación y por
añadidura, se convierte Panamá en una
jurisdicción de operaciones offshore. Fue después
que para la captación de inversiones extranjeras se define
un régimen fiscal atractivo para estas
operaciones.
Es necesario acotar que otras jurisdicciones son
eminente, infame y premeditadamente instituidas para ser tax
haven o paraísos fiscales, muchas veces catalogadas como
vendedores de impunidad. Con el tiempo esta
actividad es aceptada bajo ciertos parámetros
principalmente los de inversión
extranjera.
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