- Operaciones Pasivas de un
Banco - Cuentas
Corrientes - Cuentas de
Ahorro - Características comunes
de las Cta. de ahorro y corriente - Depósitos a plazo
fijo - Mesa de Dinero
- Espécimen de
Firma - Tarjetas de
Crédito - Préstamos a Corto y a
Largo Plazo - Certificado de
Ahorro - Contrato Interno del
Ejecutivo - Efectivo en Caja y
Banco - Folletos de Instrumentos
Bancarios - Préstamos
hipotecarios - Bibliografía.
LinkfografÍa
Antes de hablar sobre lo que es las operaciones
pasivas de un banco, debemos
saber que son los bancos y de que
se encargan. Las actividades de los bancos dan origen a las
operaciones bancarias, que estas se clasifican en fundamentales y
accesorias. La actividad bancaria es doble: intermedia y directa,
de la cual la más importante es la
intermediaria.
Decimos que la actividad intermediaria, aquella
actividad o acción
que realizan los bancos para captar recursos
disponibles en el mercado para
dedicarlos con fines de inversión o de consumo. Estos
recursos captados en el mercado para dedicarlos con fines de
inversión o de consumo. Estos recursos captados en el
mercado pueden ser internos o externos, dependiendo de la
procedencia de los mismos.
Los principales recursos internos son los
depósitos bancarios, y los principales recursos externos
son aquellos provenientes de los mercados de
capitales exteriores.
Mediante la actividad directa los bancos intervienen los
fondos provenientes de su capital
y reservas.
Son aquellos fondos depositados directamente por la
clientela, de los cuales el banco puede disponer para la
realización de sus operaciones de activo. Están
registrados en el lado derecho del balance de situación;
siendo el caso inverso de las cuentas de
activo, ya que los saldos de estas cuentas, aumentan con
transacciones de Crédito
y disminuyen con las de Debito.
La captación de pasivos, es de gran importancia
para todo banco, ya que supone las actividades que realiza una
institución bancaria para allegarse dinero,
esencialmente del público en general. Para que un banco
pueda desarrollarse, es necesario que adquiera depósito,
pues sin estos es imposible crear una reserva suficiente que le
ayude a colocar estos fondos en préstamos e inversiones
que le generen dividendos, y que le permitan hacer frente a las
demandas de retiro de dinero en efectivo, solicitado por sus
clientes.
La cuenta corriente bancaria es un contrato en
virtud del cual un banco se obliga a cumplir las órdenes
de pago de otra persona
(llamada "cuentacorrentista" hasta el límite de la
cantidad de dinero que estuviere depositado en dicha cuenta, o
del crédito que se haya estipulado entre las partes. Es
un instrumento básico en el negocio bancario pues
permite a los bancos captar dinero del publico, con lo que se
obtienen fondos para prestamos y otras actividades, ofreciendo
a los clientes la seguridad de
la custodia de su dinero y un medio de pago ágil y
ampliamente aceptado.
La competencia ha
llevado a los bancos, en la actualidad, a ofrecer diversos
servicios
conexos a las cuentas corrientes: pagos de intereses sobre
saldos mínimos, servicio de
conformación telefónica, banca
electrónica, etc.
En otras palabras, las cuentas corrientes o
depósitos a la vista se caracterizan porque los fondos
depositados en ellas son de disponibilidad inmediata y en
efectivo, mediante cualquier instrumento facilitado por la
entidad para obtener las cantidades de dinero
consignadas en ellas, tarjeta de débito o
crédito, cheques,
pagarés, o personalmente en ventanilla. Dependiendo de la
modalidad pactada, ofrecen otro tipo de servicios tales como
domiciliar pagos y cobros, ingreso de nómina,
realizar transferencias; algunos más específicos
como anticipo de nóminas,
seguros de
asistencia en viajes,
seguros de hogar, condiciones ventajosas en préstamos y
créditos, etc.
La entidad remite al domicilio del titular la
información de las operaciones realizadas a
través de una cuenta corriente, de forma periódica,
quincenal, mensual, etc., en un documento denominado
extracto.
Las libretas de ahorro o
cuentas de ahorro a la vista son productos muy
semejantes a las cuentas corrientes y son por definición,
contratos de
depósito de efectivo, de libre disposición. Todas
las operaciones realizadas quedan reflejadas en la libreta que se
entrega al titular de la cuenta, popularmente se llamaba
"cartilla de ahorros". Las cuentas de ahorros son aquellas
cuentas que se consigna en las entidades financieras que tienen
entre sus actividades, la captación de fondos y los mismos
se mantienen en
poder y a disposición de dicha
entidad por períodos más largos que los
depósitos de cuenta corriente.
El hecho de mantener por un mayor tiempo, los
fondos depositados en el banco, pero con la facilidad de
convertirlos en dinero corriente (efectivo) en un corto tiempo y
sin pérdida de valor, es lo
que le asigna a esta clase de
depósito la categoría o calificativo de
"cuasi-dinero". También se puede decir que es un
instrumento que permite disponer de dinero
efectivo de forma rápida puesto que se puede hacer
por ventanilla, o utilizando algún instrumento de pago que
lleve vinculado. Otra característica que cabe
señalar es el hecho de que la libreta física permanece en
poder del
cliente, debiendo
actualizarla cuando considere conveniente, él mismo, en
los cajeros habilitados para ello, o en cualquier sucursal del
banco.
Hasta hace relativamente poco tiempo, las principales
diferencias eran que con la libreta de ahorros no se podía
operar con cheques, no se disponía de algunos servicios de
caja y no admitían descubiertos. Actualmente no ocurre
así, cuando se contrata una libreta de ahorros, el banco
suele ofrecer instrumentos y servicios similares, asociados a una
cuenta corriente.
No obstante, en entidades en las que esto no es posible,
la solución consiste en vincular una cuenta corriente y
otra de ahorro de un mismo titular, para subsanar la
limitación que impone la entidad de librar cheques contra
una libreta de ahorros, son las llamadas libretas o cuentas de
ahorro combinadas. Por otra parte, para hacer retiros de estas
cuentas, especialmente cuando se trata de montos elevados, el
banco exige un aviso previo por escrito, de tal manera que pueda
contar con la liquidez suficiente para cubrir el
compromiso.
Los bancos reconocen un beneficio trimestral en concepto de
interés, por las cuentas de ahorros, que de
acuerdo a la reglamentación de la Comisión
Bancaria, ese interés es anual, capitalizado
trimestralmente, sobre el promedio de los saldos más bajos
de cada mes. Cualquier persona mayor de edad, puede abrir este
tipo de cuenta. Para el banco, constituye un típico
servicio de captación de recursos.
Para la apertura de la cuenta no se requieren
aportaciones mínimas. El riesgo de impago
depende de la solvencia de la entidad, controlada directamente
por el Banco de España y
la cobertura que ofrece el Fondo de Garantía de
Depósitos Bancarios hasta una cantidad máxima. La
rentabilidad
ofrecida es mínima, pagadera mensual, trimestral,
semestral o anualmente, y básicamente, ofrecen tres
modalidades, la más utilizada, remunerando el saldo diario
desde el primer ingreso realizado; otra remunera por tramos,
pagando más interés para tramos con saldos
superiores, y la última condiciona la remuneración
a partir de un saldo medio determinado.
El banco nos aplicará, en general,
comisión de mantenimiento,
comisión de administración, en casos particulares
comisión por apunte, y si procede, comisión por
descubierto. Estas comisiones tienen que estar expuestas
públicamente en cada oficina, y en
cualquier caso el cliente tiene derecho a disponer de la
información de las comisiones aplicables al
contrato.
Los gastos
ocasionados pueden derivar de muy diversas operaciones, desde
transferencias, ingreso de cheques, utilización de
tarjetas de
débito ó crédito, etc. Existe una gran
oferta y
tipología muy variada de estos productos,
segmentándolos incluso por edades que abarcan desde
cuentas infantiles, cuentas para jóvenes (a partir de 18
años hasta los 26, o bancos concretos hasta los 31) con
limitadas ventajas, o cuentas específicas de
pensionistas.
La aparición de la banca por Internet ha supuesto una
alternativa muy interesante a la banca tradicional partiendo de
que las condiciones ofrecidas por algunas entidades son muy
favorables, bien desde el punto de vista de la superior
rentabilidad, bien por la omisión de comisiones y otros
gastos de gestión, otra ventajosa posibilidad es la
de poder operar también por teléfono.
A pesar de estas ventajas, existen ciertos
inconvenientes como la limitación de contratar algunos
productos o realizar operaciones sólo disponibles en las
oficinas físicas o entidades colaboradoras de los bancos
que operan por Internet.
Son depósitos que se formalizan entre el cliente
y el banco por medio de un documento o certificado; se pactan por
un monto y plazo determinado y de los mismos no pueden hacerse
retiros ni incrementarse ante del vencimiento del plazo
pactado.
También de dicen que son depósitos que se
formalizan entre el cliente y el banco por medio de un documento
o certificado; se pactan por un monto y plazo determinado y de
los mismos no pueden hacerse retiros ni incrementarse antes del
vencimiento del plazo pactado. Los intereses que se pagan por
estos depósitos quedan a criterio y política de cada
banco.
Estos depósitos son líneas de
captación de recursos que, por ser negociados a plazos, no
son exigibles a la vista y su entrega al cliente, sólo es
exigible a la fecha en que se vence el término de plazo o
mediante notificación escrita y previamente entregada al
banco. Los recursos obtenidos, el banco los puede usar como
activos
productivos para préstamos a mediano y largo plazo,
inversiones y otros tipos de créditos, que a la vez que
conforman el pasivo bancario, condicionan en forma determinante
la capacidad productiva de la empresa
bancaria.
Es una labor de intermediación y actividad
financiera específica que contribuye ha solucionar
problemas
temporales de liquidez a empresas del
sector real y del mismo sector financiero, donde los corredores
establecen los contactos con los demandantes y oferentes de
dinero, pero no participan en la operación. Es un
instrumento o mecanismo financiero especializado en operaciones a
corto plazo. Las mesas de dinero pueden enmarcarse dentro del
mercado monetario o de dinero y secundario; dentro del mercado
monetario por cuanto los plazos de sus operaciones no son mayores
de seis meses, en el mercado secundario porque los activos e
instrumentos financieros que se utilizan han sido emitidos en el
mercado primario y a través de las mesas de dinero pasan a
circular a manos de terceros
Recibe el nombre de "Mesa de Dinero" por que es con el
cual se ha asociado la actividad del corretaje, ya que estos
negocios se
realizaban en las empresas de corretaje financiero en un recinto
totalmente privado, donde había como dotaciones
físicas Mesas muy largas en espacios abiertos, con
sistemas
sofisticados de comunicación; además también
se conoce como la traducción castellana de "MONEY DECK" con
la cual se le conoce en los países
anglosajones.
El papel fundamental de las mesas de dinero, tuvo origen
en las operaciones conocidas en Colombia como
CALL MONEY o dinero caliente. El cual consiste en la
captación y colocación de recursos financieros a
muy corto plazo, sistema
comúnmente utilizado por el sistema
financiero y bancario en períodos de iliquidez
temporal, como las fechas de encaje y de ciertas inversiones
básicas. Este sistema Call es de gran agilidad, se cierra
con una simple llamada telefónica.
Las mesas de dinero funcionan básicamente bajo
dos formas:
- Tomando posición propia, la cual implica
garantizar o avalar las operaciones, financiando una cartera de
valores con
recursos propios o de terceros, lo cual se denomina
dealers - Sin tomar posesión propia, como intermediarios
o corredores financieros, combinando las necesidades de sus
clientes operación que se llama brokerage. Este
es un servicio que pone en contacto al oferente con el
demandante.
Los cupos de crédito a los usuarios pasa los
dearlership, varía de acuerdo al raling o
clasificación que efectúa la mesa, las
garantía pueden ser reales o personas, de acuerdo a cupo
asignado y a la empresa. La
actividad de corretaje tal y como se debe entender consiste en
poner en contacto a dos o más personas naturales o
jurídicas para que estas efectúen negocios
directamente entre ellas por medio de un corredor (broker), que
no puede tomar ninguna posición en el negocio y su
trabajo es
remunerado con una comisión pagada por quienes hacen el
negocio.
El procedimiento
para ofrecer dinero consiste en colocar sobre la mesa una orden
en firme por un término preciso, durante el cual los
operadores o corredores de la mesa, pueden colocarla en orden. El
procedimiento del demandante es similar al del oferente, pero
esta señala el monto, plazo y tasa a la cual
estaría dispuesto a cerrar la operación.
Es un documento donde la persona debe de registrar su
firma en el banco. Son registros en que
consiste en un extracto impreso al momento de realizar la
apertura de una cuenta, donde el titular firma el documento y
solo él o ellos pueden tener el poder de emitir cheques o
cualquier otro tipo de documentos.
Las tarjetas de crédito que consiste en que las
personas podrán hacer sus pagos sin necesidad de tener
especies monetarias, sustituye en un alto porcentaje el uso de
las monedas, billetes y cheques. Llevar la tarjeta se ha
convertido casi en una obligación por la comodidad que
representa al pagar en un supermercado o restaurante, acudir a un
cajero automático para sacar dinero.
Aunque se señala que la tarjeta de crédito
agrava el proceso
inflacionario, ya que su uso incrementa el
consumo de servicios, no importando mucho
que esta demanda vaya
acorde o no con la producción de las mismas, se podrían
enumerar varios aspectos en los cuales su incidencia en las
actividades económicas financieras resulta muy positiva,
pues dentro de ella se va canalizando recursos en forma de
préstamo hacia todos los sectores de la economía. Dentro de
estos, el mismo mecanismo de la tarjeta de crédito ha
venido a frenar la expansión monetaria, sustituyendo
fuentes de
crédito de menor cuantía y colocando en manos de
los usuarios un crédito potencial y no real, cuyo destino
en caso de ser usado irá a satisfacer necesidades de
bienes de
consumo, y no a crear una expansión del circulante por el
desvío de recursos a entidades financieras.
El costo del manejo
del dinero plástico
tiende a minimizar gastos financieros a todos los sectores
envueltos en la operación, como son:
- Los
Usuarios: ya que el gasto de
tramitación del crédito es muy reducido por la
rápida concesión, además de recibirlo en
el tiempo preciso; por tanto, el costo de oportunidad es un
factor preponderante. - La Entidad Emisora:
los gastos son menores por la automatización y masificación en
la toma de
decisiones crediticias y reducción de gastos
operacionales por un menor manejo de transacciones con efectivo
y con cheques. - Los Afiliados:
por la reducción significativa en la
concesión de crédito, la menor necesidad de
financiamiento y los menores gastos de papeleo
por facturación. Además las autoridades
monetarias tienen menores gastos por el manejo reducido de la
moneda.
En la actualidad, las tarjetas de crédito han
jugado un rol crucial al aportar al desarrollo de
las economías de los países más
desarrollados; en la medida en que los consumidores llegan a
tener mayores facilidades para la adquisición de bienes y
servicios, igualmente va creciendo la demanda en los distintos
sectores del mercado.
Otro aspecto que marca la
importancia de las tarjetas de crédito es el hecho de que
sirven para la adquisición de todo tipo de bienes de
consumo masivo, llegando a formar parte significativa hasta del
presupuesto
doméstico de muchos hogares. De ahí que, de
símbolos de alta categoría
económica y social, las famosas tarjetas de crédito
han pasado a convertirse en una prenda más
común.
Es un contrato o convenido según el cual una de
las partes entrega a otra cierta cantidad de dinero bajo el
compromiso de que éste sea restituido luego de cierto
plazo, adicionándole los intereses correspondientes. Todo
préstamo se efectúa entre un prestamista, quien da
a préstamo el dinero, y
un prestatario, quien lo recibe, originando una deuda de este
último ante el primero.
Los préstamos pueden ser:
- Préstamo a
Plazos: Un préstamo a plazos es un
acuerdo que provee una cantidad total de dinero al principio
del préstamo. El préstamo es pagado en cantidades
iguales durante un número de años
acordado. - Préstamo a Corto
Plazo: Un préstamo a corto plazo puede
usarse para propósitos tales como: capitalizarse en un
periodo determinado ya sea para rehabilitar saldos de cuentas por
cobrar o para adquirir inventario. El
prestamista usualmente espera que estos préstamos sean
pagados después de que hayan sido usados para esos
propósitos: por ejemplo, préstamos para cuentas
por cobrar, cuando las cuentas pendientes hayan sido pagadas
por los clientes, y el préstamos para inventarios,
cuando el inventario se haya vendido y el dinero cobrado. Los
préstamos a corto plazo generalmente son pagados antes
de un año. - Préstamo a Largo
Plazo: Un préstamo a largo plazo es
usualmente un acuerdo formal para proveer fondos por más
de un año y la mayoría son para alguna mejora que
beneficiará a la compañía y
aumentará las ganancias. Un ejemplo es la compra de un
nuevo edificio que aumentará la capacidad o de una
maquinaria que hará el proceso de manufactura
más eficiente y menos costoso. Los préstamos a
largo plazo usualmente son pagados de las
ganancias.
Esta es una cuenta con interés fijo establecido
al momento de la apertura hasta la fecha de vencimiento. El
interés a pagarse está atado al tiempo que se
mantiene el certificado y a la cantidad depositada.
Beneficios y Características
- Devengará un porcentaje de rendimiento a un
por ciento fijo y una tasa de
interés de acuerdo a la cantidad depositada y al
término de vencimiento. - Se requiere un depósito mínimo de
$1,000.00 para abrir el certificado de ahorro. - Aplican penalidades en el caso que se retiren
los fondos previos al vencimiento. - El Certificado de Ahorro es una cuenta renovable
automáticamente a la fecha de su vencimiento. Se
renovará por el mismo término de tiempo y a la
tasa de interés y porcentaje de rendimiento anual
prevaleciente en la Cooperativa
para dicho tipo de cuenta. - Cero cargos por servicio.
- Puede servir de colateral de un
préstamo. - Los fondos depositados en la Cuenta están
asegurados por hasta $100,000.00.
Son documentos que legalizan la apertura de cuentas, la
colocación de depósitos a plazo fijo,
participaciones, documentos de crédito, tarjetas de
crédito, y todas las transacciones bancarias.
El efectivo en caja es aquel efectivo que se utiliza
para canjear cheques o para la recepción de
depósitos.
El Efectivo en banco es el dinero existente en las
bóvedas, que es el resguardo de la que se encuentra en
caja y de las operaciones diarias.
Entre estos tenemos:
- Instrumento de
captación: Se llama así al medio
por el cual el sistema bancario capta recursos del
público ahorrador; entre los principales están
las cuentas de cheques y de ahorro, los certificados de
depósito, pagarés, bonos y
obligaciones
sobre títulos. - Instrumentos de ahorro
líquido: Son aquellos cuyo plazo de
vencimiento o canje permiten una disponibilidad inmediata del
dinero. Este concepto a su vez se divide en: - Instrumentos Bancarios
Líquidos: Los instrumentos
bancarios líquidos son instrumentos de corto plazo,
es decir, instrumentos con vencimiento hasta un año
de plazo y aceptaciones bancarias. - Instrumentos no Bancarios
Líquidos: se refieren a CETES,
BONDES, TESOBONOS y PAPEL COMERCIAL.
- Instrumentos Bancarios
- Instrumentos de ahorro
no líquido:
Son aquéllos cuyo plazo de vencimiento o canje no
permiten una disponibilidad inmediata del dinero. En esta
clasificación se encuentran los instrumentos financieros
a plazo. Como por ejemplo los instrumentos bancarios con
vencimiento a más de un año: BIBS, AJUSTABONOS,
Bonos de Renovación Urbana, Obligaciones Quirografarias,
Obligaciones Hipotecarias, Pagarés de Empresas Privadas,
Depósitos del Sistema de Ahorro para el
Retiro.
Es el método
más habitual para acceder a una vivienda. Este tipo de
préstamo cuenta con la garantía personal del
prestatario y se garantiza con una vivienda, un inmueble o un
bien. Se inscriben en el Registro de la
Propiedad y se
formalizan en escritura
pública. También puede funcionar como el
préstamo que se recibe de un banco con el cual está
garantizado por una hipoteca en la vivienda.
Existen varios tipos de créditos y entre ellos
tenemos:
- Préstamo hipotecario de
Interés variable: Préstamo en el
que el tipo de interés cambia a lo largo de la vida de
la operación, en función
de una referencia. - Préstamo hipotecario de
interés fijo:
Préstamo en el que el tipo de interés no
varía a lo largo de la vida de la
operación. - Préstamo hipotecario de
interés mixto:
Préstamo en el que el tipo de interés se
mantiene fijo durante los primeros años -hasta 10-
mientras que durante el resto de la vida del préstamo se
transforma en variable.
Diccionario de Economía Y Finanzas
Carlos Sabino, Editorial Panapo, 1991
INFOGRAFIA
www.google.co.ve/
www.conafovi.gob.mx/
Lorena Sánchez
Marbella Azocar
Angelys Sambuco
Eliana Medina
Ciudad Guayana, 17 de Marzo 2006
REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
COLEGIO UNIVERSITARIO " MONSEÑOR DE TALAVERA
"
ADMINISTRACION: CONTABILIDAD Y
FINANZAS
CATEDRA: TECNICAS BANCARIAS
PROFESOR: EDUARDO FIGUEROA