Se le asignó la tarea de elaborar un estado para ACME Company que muestre sus entradas y salidas esperadas de efectivo durante los meses de julio a diciembre de 2007. Le proporcionaron los siguientes datos de ACME Company:
Las ventas brutas esperadas para el período de mayo a diciembre son de 300.000, 400.000, 450.000, 400.000, 425.000, 400.000, 435.000 y 400.000 dólares, respectivamente.
El 12% de las ventas de cualquier mes se cobra en ese mes. La empresa ofrece a sus clientes un descuento en efectivo por el pronto pago de sus cuentas, contabilizando un descuento del 3 % en el cobro de ventas del mes en curso.
El 75% de las ventas de cualquier mes se cobra durante el siguiente mes después de la venta.
El 13% de las ventas de cualquier mes se cobra durante el segundo mes después de la venta.
Durante diciembre se realizara un prepago del seguro para el año siguiente en un monto 24.000 dólares
Las compras esperadas de materias primas de cualquier mes se basan en el 80% de las ventas esperadas durante el siguiente mes.
EJERCICIO DE HOJA DE CÁLCULO
La empresa paga el 100% de sus compras de materias primas para el mes en curso en el siguiente mes.
Los sueldos y salarios se pagan mensualmente y equivalen al 6% de las ventas esperadas del mes en curso.
Los gastos mensuales de arrendamiento corresponden al 2% de las ventas esperadas del mes en curso.
Los pagos mensuales en publicidad ascienden al 3% de las ventas.
Se espera que los gastos de investigación y desarrollo se distribuyan entre agosto, septiembre y octubre a la tasa del 12% de las ventas en esos meses.
Durante los meses de julio a diciembre, la empresa espera tener varios gastos de 15.000, 20.000, 25.000, 30.000, 35.000, y 40.000 dólares, respectivamente.
Se pagaran impuestos en un monto de 40.000 dólares en septiembre y en un monto de 45.000 dólares en diciembre.
EJERCICIO DE HOJA DE CÁLCULO
Se espera realizar gastos en propiedad, planta y equipo de 180.000 dólares en septiembre.
El saldo de caja inicial en julio es de 15.000 dólares.
El saldo de efectivo meta es de 15.000 dólares.
La empresa puede invertir su excedente de caja y ganar un retorno anual del 6%.
Resolver:
Prepare un presupuesto de caja para el período de julio a diciembre de 2007, creando una hoja de cálculo combinada. Divida su hoja de cálculo en tres secciones:
Cobros de ventas y pagos para comprar inventario.
Gastos operativos durante el período .
Presupuesto de caja que abarca el período de julio a diciembre.
El presupuesto de caja debe considerar lo siguiente:
Saldos de caja de principio y fin de mes
Los meses en los que habrá un faltante de caja
Los meses en los que habrá un excedente de caja
El faltante de caja o el excedente de caja acumulativo
EJERCICIO DE HOJA DE CÁLCULO
EJERCICIO DE HOJA DE CÁLCULO
EJERCICIO DE HOJA DE CÁLCULO
EJERCICIO DE HOJA DE CÁLCULO
b) De acuerdo con su análisis, describa brevemente el panorama para esta empresa durante los seis meses siguientes. Analice sus obligaciones específicas y los fondos disponibles para cumplirlas.
¿Qué podría hacer la empresa en caso de un faltante de caja?
¿Dónde podría conseguir el dinero?
¿Qué debe hacer la empresa si tiene un excedente de caja?
EJERCICIO DE HOJA DE CÁLCULO
EJERCICIO WEB
Visite el sitio Web del IRS en www.irs.gov/index.html. Vaya a Tax Stats (estadísticas fiscales). Aquí, el IRS proporciona información en diversas formas con relación a la declaración de impuesto. Revise Tax Stats at a Glance (estadísticas fiscales de un vistazo). Busque información relacionada con los impuestos sobre la renta de corporativos. Se ha debatido mucho en el pasado sobre la eliminación del impuesto sobre la renta corporativo debido a sus altos costos de cumplimientos con la relación a monto de los ingresos que recauda el impuesto. Han surgido también inquietudes con respecto al doble gravamen de dividendo. Con la ayuda de los datos contenidos en esta página, analice las ventajas de reducir o eliminar el impuesto sobre la renta corporativo
