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Controles en las ONG´s a los microcreditos otorgados a la banca comunal (página 4)



Partes: 1, 2, 3, 4, 5

  • La estructura de la organización:
    según sea, funcional o divisional, implica establecer
    variables distintas, y por ende objetivos y sistemas de
    control también distintos.

  • El tamaño de la entidad: esta
    condición está relacionada con la
    centralización, mientras más grande la empresa
    es necesario descentralizarla, porque afecta la toma de
    decisiones debido a la gran cantidad de información
    que se maneja.

  • La cultura de la empresa: las relaciones humanas son
    muy importantes, y se debe incentivar y motivar al personal
    que labora en la empresa.

  • Fines del control de gestión:

    • Informar: es necesario transmitir y comunicar la
      información para la toma de decisiones e identificar
      los factores claves de la organización para así
      determinar cual es la información clave. El
      funcionario debe seleccionarla, obtenerla y transmitirla a
      través de los canales formales de comunicación
      de la estructura de la organización.

    • Coordinar: Encamina las actividades a realizar
      eficazmente a la obtención de los
      objetivos.

    • Evaluar: La consecución de las metas u
      objetivos se logra gracias a las personas y su
      valoración es la que pone de manifiesto la
      satisfacción del logro.

    • Motivar: El impulso y la ayuda es de mucha
      importancia para alcanzar las metas.

    El control organizacional desde el punto de vista
    humano
    : El control social corresponde a todos los medios y
    métodos utilizados para inducir a las personas o grupos a
    corresponder a las expectativas de una organización social
    o de la propia sociedad. Hemos visto que las organizaciones
    sociales, y también las empresas, ejercen poder o control
    sobre las personas. El poder es una condición que consiste
    en ejercer una voluntad sobre otra persona o grupo de personas,
    pudiendo controlar de este modo su comportamiento. El poder es
    legítimo cuando los individuos que lo ejercen están
    investidos de autoridad. La autoridad para ejercer el poder es
    institucionalizada por medio de documentos escritos, como
    estatutos, manuales de la organización, descripción
    de cargos, circulares, cartas, etc., debidamente publicados para
    conocimiento general de las personas involucradas. El control
    social puede hacerse también mediante normas, reglas y
    reglamentos. Éstos pueden ser prescriptivos o
    restrictivos. Son prescriptivos cuando especifican lo que las
    personas deben hacer; son restrictivos cuando especifican algo
    que las personas no deben hacer.

    Entre los principios de la organización se
    establece dicha normalización o especificaciones de lo que
    debe o no hacer o ejercer una persona. Institucionalmente es
    preferible referir el potencial humano como principal materia
    prima de la empresa; a través del principio de
    especialización y el principio de paridad
    autoridad-responsabilidad se delegan y especifican las funciones
    básicas a cumplir por este elemento de la
    organización (la persona). La organización como tal
    ha tenido muchas acepciones y se ha trazado a través de
    muchas teorías, una de ellas, y muy nombrada, por cierto,
    es la teoría burocrática de Max Weber. Esta
    teoría "privilegia la estructura organizacional como medio
    de garantizar que todo suceda de acuerdo con lo establecido
    previamente, es la estructura burocrática. Ante todo, la
    estructura burocrática significa control; en todo sentido.
    La burocracia está asentada en normas y reglamentos para
    asegurar la disciplina. Para esto, la burocracia acentúa
    la formalización. Todo debe hacerse por escrito, para que
    pueda ser debidamente documentado. Además, la burocracia
    reposa en una jerarquía de autoridad, para que el mando
    pueda conducirse mejor y para que sea más seguro el
    control, ya que la especialización resultante de la
    división del trabajo exige coordinación. Esta
    especialización hace que la burocracia seleccione sus
    participantes de acuerdo con su calificación y competencia
    profesional, promoviéndolos a medida que sus habilidades
    se van desarrollando. La intensa división del trabajo y la
    especialización conducen a la impersonalidad en el
    ejercicio de la autoridad, el cual está íntimamente
    ligado al sistema de normas y reglamentos capaz de garantizarlo
    en todos los niveles de la jerarquía. Cuando esas
    características burocráticas, el aumento de las
    normas y reglamentos, la formalización, la rígida
    jerarquía de autoridad, la división del trabajo y
    la consiguiente especialización, la selección y
    promoción del personal con base en la competencia
    técnica y profesional, la impersonalidad en el tratamiento
    de las personas- se vuelven muy acentuadas, la sensación
    de burocratización tiende a asfixiar a las personas y a
    limitar su comportamiento dentro de esquemas muy rígidos.
    Esto produce la despersonalización de las relaciones, la
    interiorización de las reglas y de los reglamentos en la
    manera de pensar, y la alienación gradual respecto al
    trabajo. La apatía, el desinterés y el
    distanciamiento pasan a ser las características del
    comportamiento de las personas en las empresas que tienen
    exagerada burocratización.

    • TERMINOS RELACIONADOS CON EL
      MICROCREDITO

    Microcrédito:

    Al acercarnos al concepto microcrédito, lo
    primero que hay que decir, es que se trata de un instrumento de
    financiación para el desarrollo, cuyo objetivo final es la
    reducción de la pobreza en el mundo. Ahora bien,
    después de tres décadas de expansión del uso
    de los microcréditos por los cinco continentes, y dado que
    el otorgar microcréditos para muchas instituciones supone
    una imagen corporativa muy positiva, en la actualidad, existe una
    gran confusión entorno a este concepto. Cuando se habla de
    microcréditos, ni todas las organizaciones que trabajan en
    este campo definen el concepto de la misma manera, ni todos los
    lectores lo entienden de igual forma. Algunos de los criterios
    utilizados para definirlo suelen ser: el tamaño de los
    créditos, los sujetos de préstamo (si éstos
    tienen o no acceso al sistema financiero formal), la
    metodología con la que se otorgan o incluso el uso de los
    fondos. La disparidad de opiniones es cada día mayor. Es
    fácil comprender que en contextos socioeconómicos y
    culturales tan distintos como son Latinoamérica,
    África, Asia, EE.UU. o Europa, lo que se entiende y se
    práctica como microcrédito sean instrumentos muy
    diferentes. Incluso dentro de nuestro país la
    práctica microcrediticia realizada por las instituciones
    que ofrecen este producto también está muy
    diferenciada. En la actualidad, existen instituciones que otorgan
    microcréditos a personas que realmente no cumplen las
    condiciones para ser un beneficiario potencial. Así por
    ejemplo, están otorgando microcréditos a personas
    que poseen un crédito hipotecario, es decir, un agente
    económico que no está fuera del sistema financiero,
    o incluso a personas que utilizan el capital para la compra de
    bienes de consumo y no para realizar una inversión
    productiva. Dada toda esta pluralidad de criterios, hace algo
    más de un año, Muhammad
    Yunus[35]publicó un artículo en el
    que ponía de relieve toda esta confusión. En el
    Foro Nantik Lum de MicroFinanzas entendemos por
    microcrédito la siguiente definición: "Los
    microcréditos son programas de concesión de
    pequeños créditos a los más necesitados de
    entre los pobres para que éstos puedan poner en marcha
    pequeños negocios que generen ingresos con los que mejorar
    su nivel de vida y el de sus familias
    ." Definición
    adoptada en la 1ª Conferencia Internacional sobre
    Microfinanzas, que tuvo lugar en Washington D.C. en febrero de
    1997.

    Microfinanzas:

    El concepto microfinanzas es más amplio que el de
    microcrédito. Las microfinanzas hacen referencia no
    sólo al crédito, sino también a toda una
    serie de instrumentos financieros ofrecidos a los agentes
    económicos que se encuentran fuera de los sistemas
    financieros formales de sus respectivos países, es decir,
    a los más vulnerables de la sociedad. En muchos
    países en vías de desarrollo, actualmente, se
    están ofreciendo también otros productos
    microfinancieros como pueden ser: productos de ahorro, seguros,
    planes de pensiones, créditos hipotecarios, etc. Todos
    ellos adecuados a las características y necesidades de la
    población a la que van dirigidos.

    Exclusión social:

    La exclusión social consiste en un concepto de
    amplio alcance que hace referencia al acceso restringido, con
    cierto grado de permanencia en el tiempo, a los derechos
    sociales, como el derecho a un estándar de vida digno, o
    más concretamente, el derecho al trabajo, a la vivienda, a
    un sistema sanitario, a la educación, a los recursos
    financieros o a la vida social y participación
    política, y todo ello, por la manera en que los servicios
    sociales están organizados o por la vulnerabilidad de la
    situación económica, social y política de
    determinados ciudadanos. El resultado es que las personas
    excluidas socialmente se sienten al margen de la sociedad, no se
    consideran plenamente ciudadanos. El concepto de exclusión
    social es relativamente reciente. Las primeras referencias las
    encontramos en la literatura francesa de la década de los
    setenta. Sin embargo, su uso no se generalizó hasta la
    década de los noventa. Así, en la cumbre de Lisboa
    y Feira de marzo de 2000, se hicieron oficiales las primeras
    políticas públicas Europeas para luchar contra la
    exclusión social. Hasta esos momentos, el concepto que se
    había venido utilizando para designar situaciones de
    exclusión era el término pobreza. Sin embargo,
    estos dos conceptos no son sinónimos.

    Pobreza:

    El concepto de pobreza está muy relacionado con
    el de exclusión social. Tradicionalmente, la pobreza se ha
    asociado a la falta crónica de recursos materiales. Sin
    embargo, la exclusión social no se puede explicar en base
    a un único factor. Como ya se señaló, la
    exclusión social es un fenómeno multidimensional,
    caracterizado por una falta crónica de recursos
    materiales, una degradación de las relaciones sociales, y
    una pérdida de identidad o de la capacidad de los
    individuos de controlar su medio social, cultural o
    físico. Así pues, dentro del concepto de
    exclusión social se recogen aspectos de desigualdad
    material y económica -propios del concepto de pobreza-,
    pero también otros aspectos de desigualdad más
    sociales referentes a la falta de un trabajo digno o a la
    precariedad laboral, a la escasa formación, a la falta de
    vivienda digna, a las precarias condiciones de salud, a la falta
    de relaciones sociales estables y solidarias, y a la falta de
    lazos familiares. Es cierto que detrás de la gran
    mayoría de excluidos sociales existe una importante falta
    de recursos materiales. No obstante, es importante apuntar y
    reconocer que no toda exclusión social es fruto de la
    falta de este tipo de recursos. Centrándonos en el
    concepto de pobreza, este término hace referencia a una
    forma de exclusión muy poderosa. Aunque las organizaciones
    internacionales de desarrollo, entre ellas el Banco Mundial,
    apuestan por una definición global de pobreza como
    "aquella situación en la cual existe no sólo un
    bajo nivel de ingresos y de consumo, sino también de
    formación, salud y nutrición" (Banco Mundial,
    2000:V), la realidad es que todas las estadísticas, tanto
    internacionales como nacionales, que nos ofrecen datos sobre los
    niveles de pobreza en el mundo, miden este concepto
    basándose exclusivamente en los niveles de ingresos.
    Partiendo de la base de que no existe un criterio universal para
    medir la pobreza, y que por lo general se utilizan criterios
    relativos, referidos al nivel medio de ingresos de un determinado
    territorio, se suele distinguir entre la pobreza absoluta o
    extrema y la pobreza relativa.

    Exclusión financiera:

    La exclusión financiera hace referencia a la
    falta de acceso a los productos y servicios que ofrece el sistema
    financiero formal, es decir, cuando no se pueden tener productos
    financieros -medios de pago o de ahorro- distintos al dinero en
    efectivo. Esta falta de acceso puede venir provocada por la
    imposibilidad física de acceder a una entidad financiera
    (cuando no existen sucursales cerca de la población porque
    el sistema financiero nacional no esté suficientemente
    desarrollado), o por la incapacidad personal para acceder a una
    de estas entidades financieras formales (cuando la persona no
    posee los requisitos que el sistema financiero formal solicita a
    sus potenciales clientes). En algunos casos, la exclusión
    financiera incorpora un matiz psicológico o de
    vulnerabilidad que sugiere que son las propias personas las que
    se infravaloran por una falta de educación y no se sienten
    con capacidad para entrar en un banco. Se sienten cohibidas e
    imposibilitadas a acceder al sistema financiero
    formal.

    En general, se puede distinguir entre la
    exclusión financiera parcial, que hace referencia a la
    posibilidad de acceder a ciertos productos financieros como
    tarjetas de débito o cuentas bancarias, pero no a un
    préstamo bancario, y la exclusión financiera total,
    que hace referencia a la imposibilidad de acceder a cualquier
    producto o servicio financiero, teniendo como única salida
    los servicios financieros informales – los usureros-. En
    éste último caso, el resultado es la falta total de
    recursos para el crédito, el ahorro, los seguros, las
    remesas y los medios de pago diferentes al dinero en efectivo. Se
    trata de una situación en que la persona no tiene
    posibilidades de crecimiento, de desarrollo. Incluso aunque
    tuviera cubiertas sus necesidades más básicas,
    estas personas no tienen ningún potencial de crecimiento.
    La exclusión financiera es, por tanto, el primer
    escalón para la exclusión social. En numerosos
    países, el sistema financiero formal no provee sus
    servicios a importantes volúmenes de población
    -lógicamente, a los segmentos más pobres o de bajos
    ingresos-, lo cual afecta muy negativamente al proceso de
    crecimiento y desarrollo de dichos países.

    Tipo de interés:

    Según la Real Academia de la Lengua, por tipo de
    interés se entiende "provecho, utilidad, ganancia" con una
    segunda acepción más explícita: "Lucro
    producido por el capital". El dinero cuesta dinero. "El dinero
    ajeno tiene un precio y ese precio son los intereses. Cuando
    hablamos de intereses en un préstamo, nos referimos a la
    tasa de crecimiento del capital prestado, expresado en porcentaje
    y con una referencia temporal. Cuando una persona (el
    prestamista) presta un capital a otra (el prestatario), el tipo
    de interés es el porcentaje de variación del
    capital que tiene que devolver el prestatario al finalizar el
    tiempo estipulado. Si por ejemplo, el préstamo es de 100
    N. Soles y al cabo de un año hay que devolver 110 N.
    Soles, el tipo de interés, en este caso, sería del
    10% anual.

    El tipo de interés de los préstamos no es
    igual en todos los países ni para todas las personas.
    Depende de muchos factores macroeconómicos, entre los que
    destacamos la inflación del país, el nivel de renta
    o el riesgo del tipo de cambio del país. Pero
    también, depende de factores personales del prestatario,
    como el riesgo o la confianza de que éste pueda devolver
    el capital prestado. Las entidades financieras establecen el tipo
    de interés de los préstamos, tomando como
    referencia el tipo oficial de cada país y
    añadiéndole una prima por la situación
    personal del prestatario, de su patrimonio y de la
    operación que pretende financiar con la obtención
    de dicho préstamo. A su vez, el tipo oficial,
    también llamado de descuento, es diferente en cada
    país y depende de su situación
    macroeconómica. Un país más estable en
    términos de renta, inflación o divisa, en principio
    tendría un tipo de interés más bajo que un
    país con una situación económica más
    inestable. El tipo de interés está vinculado a la
    inflación que sufre cada país. Cuanto mayor sea la
    inflación de un país, mayor será la
    variación del precio de los bienes y servicios, por lo
    que, tanto mayor será la inestabilidad del país y
    la dificultad para sus habitantes de adquirir bienes.

    Intermediación Financiera:

    La intermediación financiera es un proceso
    importante, a través del cual los fondos son canalizados
    desde los proveedores hacia los posibles usuarios. Una gran
    cantidad de entes, instrumentos y mercados, en varios
    países, no ha sido involucrada en la oferta de servicios
    de intermediación financiera. Entre estos tenemos:
    instituciones formales tales como bancos, instituciones
    semi-formales, tales como cooperativas y proveedores informales
    (comerciantes y prestamistas). La oferta de servicios financieros
    en las áreas rurales es un reto particular, porque la
    agricultura presenta características únicas de
    dependencia de los recursos naturales, largos ciclos de
    producción y vulnerabilidad ante riesgos, mientras la
    dispersión de sus habitantes incrementa grandemente los
    gastos operativos.

    Riesgo financiero:

    El riesgo es la probabilidad de un evento y sus
    consecuencias. El riesgo financiero se refiere a la probabilidad
    de ocurrencia de un evento que tenga consecuencias financieras
    para una organización. El concepto debe entenderse en
    sentido amplio, incluyendo la posibilidad de que los resultados
    financieros sean mayores o menores de los esperados. De hecho,
    habida la posibilidad de que los inversores realicen apuestas
    financieras en contra del mercado, movimientos de éstos en
    una u otra dirección pueden generar tanto ganancias o
    pérdidas en función de la estrategia de
    inversión. Dentro de los tipos de riesgo se tiene el
    Riesgo de mercado, asociado a las fluctuaciones de los mercados
    financieros, y en el que se distinguen:

    • Riesgo de cambio, consecuencia de la volatilidad del
      mercado de divisas.

    • Riesgo de tipo de interés, consecuencia de la
      volatilidad de los tipos de interés.

    • Riesgo de mercado (en acepción restringida),
      que se refiere específicamente a la volatilidad de los
      mercados de instrumentos financieros tales como acciones,
      deuda, derivados, etc.

    • Riesgo de crédito, consecuencia de la
      posibilidad de que una de las partes de un contrato
      financiero no asuma sus obligaciones.

    • Riesgo de liquidez o de financiación, y que
      se refiere al hecho de que una de las partes de un contrato
      financiero no pueda obtener la liquidez necesaria para asumir
      sus obligaciones a pesar de disponer de los activos
      —que no puede vender con la suficiente rapidez y al
      precio adecuado— y la voluntad de hacerlo.

    Gestión de riesgos:

    La gestión de riesgos es fundamental para los
    proveedores de servicios financieros: cuando se emiten
    créditos, hay un riesgo de mora por parte del prestatario,
    cuando se aceptan depósitos y luego se giran en
    préstamos para otros clientes, se pone en riesgo los
    ahorros de los clientes. Cualquier persona que conduzca
    transacciones de líquidos o desarrolle inversiones, corre
    el riesgo de perder estos fondos. De este modo, todos los
    intermediarios financieros enfrentan riesgos que deben
    administrar eficiente y efectivamente para tener éxito. Un
    fracaso, en este sentido, se convierte en pérdidas
    financieras y entonces los donantes, inversionistas,
    prestamistas, prestatarios y ahorradores pierden confianza y los
    fondos comienzan a escasear. El establecimiento de un colateral o
    garantía en relación a la transacción de
    crédito proporciona al proveedor financiero una especie de
    seguridad de recuperación del crédito otorgado, de
    ser necesario bajo una acción legal o judicial al valor
    material del préstamo. Esto significa que la cobertura de
    los servicios financieros puede ser frecuentemente influenciada
    por la disponibilidad de garantías que los prestatarios
    puedan ofrecer, particularmente en las áreas rurales donde
    la actividad agrícola es percibida como de alto riesgo.
    Las garantías convencionales incluyen la hipoteca de la
    tierra o bienes inmuebles, la prenda de bienes muebles, al igual
    que garantías o endosos de terceras personas (conocidos
    como garantes o avales). Es bien sabido, por un lado que la gente
    pobre tiene escasos bienes o activos que puedan ofrecer en
    garantía prendaria. De otro lado, existe mucha
    incertidumbre respecto a ofrecer los títulos de tierras
    como tal. En muchos casos se ha manejado el otorgamiento de
    créditos bajo el uso de sustitutos de colaterales, tales
    como garantías grupales y el establecimiento de fondos
    solidarios

    Gestión financiera:

    La provisión de servicios financieros es un
    negocio más y los administradores deben entender su
    naturaleza para manejarlo de manera efectiva. Existen diversas
    instituciones financieras y no financieras en el mercado como los
    bancos, cooperativas, e instituciones de desarrollo micro
    financiero, todas diferentes unas de otras pero con algo en
    común, la necesidad de alcanzar sus objetivos de manera
    exitosa y que sus negocios permanezcan operativos. Todos ellos
    por lo tanto, tienen que manejar sus activos, pasivos, liquidez,
    deudores, acreedores, ingresos y gastos, de una manera competente
    y efectiva.

    Procedimientos de crédito:

    La mayor parte de las instituciones financieras ofrece
    créditos. Y el éxito o fracaso de éstas
    dependerá fundamentalmente de su habilidad en el manejo de
    este aspecto. Los procedimientos de créditos deben seguir
    todos los pasos necesarios para la selección de la
    clientela: llenado de formularios, evaluación y
    aprobación de préstamos, definición de
    plazos de pago, contratos de préstamos, desembolso,
    seguimiento y control, mecanismos de pago, recopilación de
    préstamos, gestión de moras y registros de
    préstamos. Los procedimientos deben ser lo suficientemente
    fácil de echar a andar, mientras se evalúan todos
    los requisitos de la institución. Hay diferentes enfoques
    y diferentes estilos o formas que pueden ser utilizados y esta
    sección trata de ofrecer ejemplos y directrices tomados de
    una gran variedad de contextos. Los prestamistas agrícolas
    enfrentan una serie de retos especiales, relacionados a la
    naturaleza específica de la producción
    agrícola. Los altos riesgos de liquidez implícitos
    en este tipo de créditos son el resultado de la naturaleza
    temporal de la producción rural y los ingresos en los
    hogares rurales. Otros problemas surgen de circunstancias en las
    que muchos de los prestamistas son afectados por factores
    externos al mismo tiempo, esto es conocido como riesgo de la
    covariante. Ejemplos de esto incluye, efectos de sequías,
    inundaciones o plagas, entre otros. Asimismo, los productores de
    pequeña escala raramente pueden ofrecer adecuados
    colaterales o garantías contra los prestamos que
    solicitan. De esa forma los prestamistas agrícolas se ven
    en la necesidad de adoptar ciertas practicas o procedimientos de
    crédito que los prevengan y protejan, de manera tal que
    puedan evitar la pérdida de sus créditos otorgados;
    antes que depender de técnicas de crédito
    simplemente basadas en garantías y/o
    colaterales.

    Gestión de cartera:

    Una de las tareas más importantes para una
    institución financiera es la administración
    adecuada de su cartera de préstamos: generalmente el
    activo principal de una institución financiera y, por
    ende, su principal fuente de ingresos. Por lo tanto, asegurar un
    informe minucioso y puntual sobre la calidad de la cartera es
    fundamental para una administración competente. En otros
    términos, esto significa investigar si la
    institución está recuperando el dinero prestado. En
    particular, se necesita un sistema de seguimiento y
    control
    que resalte los problemas de amortización de
    forma clara y rápida, de tal forma que los funcionarios de
    campo y sus supervisores puedan tomar medidas inmediatas antes
    que la situación se vuelva fuera de control.

    CAPITULO III:

    Resultados de la
    investigación

    • PRESENTACION, ANALISIS E INTERPRETACION DE LA
      ENCUESTA

    El siguiente Cuestionario forma para del trabajo de
    investigación denominado: "IMPORTANCIA DE MEJORAR LOS
    CONTROLES EN LAS ONG`S A LOS MICROCREDITOS OTORGADOS A LA BANCA
    COMUNAL
    ". De antemano se agradece su respuesta sincera sobre
    las preguntas formuladas.

    La encuesta consta de 14 preguntas, de las cuales las
    siete primeras están relacionadas con la variable
    independiente MEJORAMIENTO DE LOS CONTROLES y las siete restantes
    se relacionan con la variable dependiente GESTION EFECTIVA DE LOS
    MICROCREDITOS.

    • 1. ¿El control es parte del proceso
      de gestión de una Organización No
      Gubernamental?

    ANALISIS:

    CUADRO ANALÍTICO No.
    1:

    NR

    ALTERNATIVAS

    CANT

    %

    1

    No es parte de la gestión

    10

    10.00

    2

    Podría ser, depende.

    06

    6.00

    4

    Si es parte de la gestión.

    84

    84.00

    5

    No sabe- no responde

    00

    00.00

    TOTAL

    100

    100.00

    Fuente: Encuesta realizada

    INTERPRETACION:

    Los encuestados contestan al 84% que el control si es
    parte de la gestión de una Organización No
    gubernamental. Un mínimo 10% contesta que el control no es
    parte de la gestión y finalmente un 6% contesta que
    podría ser que depende de otros elementos.

    Los partidarios de la escuela del proceso administrativo
    consideran a la administración o gestión como una
    actividad compuesta de ciertas sub-actividades que constituyen el
    proceso administrativo único. Este proceso administrativo
    formado por 4 funciones fundamentales, planeación,
    organización, ejecución y control. Constituyen el
    proceso de la administración. Una expresión sumaria
    de estas funciones fundamentales de la administración es:
    LA PLANEACION para determinar los objetivos en los cursos de
    acción que van a seguirse. LA ORGANIZACIÓN para
    distribuir el trabajo entre los miembros del grupo y para
    establecer y reconocer las relaciones necesarias. LA
    EJECUCIÓN por los miembros del grupo para que lleven a
    cabo las tareas prescritas con voluntad y entusiasmo. EL CONTROL
    de las actividades para que se conformen con los
    planes.

    Los gerentes siempre han encontrado conveniente
    comprobar o vigilar lo que sé esta haciendo para asegurar
    que el trabajo de otros esta progresando en forma satisfactoria
    hacia el objetivo predeterminado. Establecer un buen plan,
    distribuir las actividades componentes requeridas para ese plan y
    la ejecución exitosa de cada miembro no asegura que la
    empresa será un éxito. Pueden presentarse
    discrepancias, malas interpretaciones y obstáculos
    inesperados y habrán de ser comunicados con rapidez al
    gerente para que se emprenda una acción
    correctiva.

    El control debe desarrollar actividades como: Comparar
    los resultados con los planes generales; Evaluar los resultados
    contra los estándares de desempeño; Idear los
    medios efectivos para medir las operaciones; Comunicar cuales son
    los medios de medición; Transferir datos detallados de
    manera que muestren las comparaciones y las variaciones; Sugerir
    las acciones correctivas cuando sean necesarias; Informar a los
    miembros responsables de las interpretaciones; Ajustar el control
    a la luz de los resultados del control.

    En la practica real, las 4 funciones fundamentales de la
    administración están de modo entrelazadas e
    interrelacionadas, el desempeño de una función no
    cesa por completo (termina) antes que se inicie la siguiente. Y
    por lo general no se ejecuta en una secuencia en particular, sino
    como parezca exigirlo la situación. Al establecer una
    nueva entidad el orden de las funciones será quizás
    como se indica en el proceso pero en una empresa en marcha, el
    gerente puede encargarse del control en un momento dado y a
    continuación de esto ejecutar y luego planear. La
    secuencia deber ser adecuada al objetivo específico.
    Típicamente el gerente se haya involucrado en muchos
    objetivos y estará en diferentes etapas en cada uno. Para
    el no gerente esto puede dar la impresión de deficiencia o
    falta de orden. En tanto que en realidad el gerente tal vez esta
    actuando con todo propósito y fuerza. A la larga por lo
    general se coloca mayor énfasis en ciertas funciones
    más que en otras, dependiendo de la situación
    individual. Así como algunas funciones necesitan apoyo y
    ejecutarse antes que otras puedan ponerse en
    acción.

    La ejecución efectiva requiere que se hayan
    asignado actividades a las personas o hayan realizado las suyas
    de acuerdo con los planes y objetivos generales, de igual manera
    el control no puede ejercerse en el vació debe haber algo
    que controlar.

    En realidad, la planeación esta involucrada en el
    trabajo de organizar, ejecutar y controlar. De igual manera los
    elementos de organizar se utilizan en planear, ejecutar y
    controlar con efectividad. Cada función fundamental de la
    administración afecta a las otras y todas están
    relacionadas para formar el proceso administrativo.

    • 2. ¿Se puede decir que el control es
      la medición de la realización de los
      acontecimientos contra las normas de los planes y la
      corrección de las desviaciones para asegurar el logro
      de los objetivos financieros y de otro tipo de una
      Organización No Gubernamental?

    ANALISIS:

    CUADRO ANALÍTICO No.
    2:

    NR

    ALTERNATIVAS

    CANT

    %

    1

    Si, totalmente de acuerdo

    85

    85.00

    2

    No, totalmente en desacuerdo

    10

    10.00

    3

    Podría ser

    05

    5.00

    4

    Falta datos

    00

    00.00

    5

    No sabe – no responde

    00

    00.00

    TOTAL

    100

    100.00

    Fuente: Encuesta realizada

    INTERPRETACION:

    Los encuestados al 85% contesta que están
    totalmente de acuerdo que el control es la medición de la
    realización de los acontecimientos contra las normas de
    los planes y la corrección de las desviaciones para
    asegurar el logro de los objetivos financieros y de otro tipo de
    una Organización No Gubernamental

    La función de control es la de evaluar y corregir
    el desempeño de las actividades de los dependientes para
    asegurar que los objetivos y planes de la Organización se
    están llevando a cabo. Es, entonces, la función por
    la cual cada Administrador, desde el presidente hasta el
    trabajador de servicios, se asegura de que lo se hace es lo que
    intentaba. Algunos funcionarios sobre todo en niveles bajas,
    olvidan que la responsabilidad básica para el ejercicio
    del control descansa en el administrador encargado de la
    ejecución de los planes. Como
    Fayol[36]referido por Koontz & O`Donnell
    (2000)[37] claramente reconoció hace
    décadas: "En una entidad, el control consiste en verificar
    si todo ocurre de conformidad con el adoptado, las instrucciones
    impartidas y los principios establecidos…Tiene por objeto
    señalar las debilidades y errores, para rectificarlos y
    evitar que vuelvan a ocurrir""

    • 3. ¿Se puede aceptar que el proceso
      básico de control de una Organización No
      Gubernamental de Desarrollo, incluye tres pasos: i)
      Establecimiento de estándares; ii) Medición del
      desempeño contra estos estándares; y, iii)
      Corrección de las desviaciones?

    ANALISIS:

    CUADRO ANALÍTICO No.
    3:

    NR

    ALTERNATIVAS

    CANT

    %

    1

    Si

    98

    98.00

    2

    No

    02

    2.00

    3

    Es posible

    00

    00.00

    4

    Podría ser

    00

    00.00

    5

    No sabe- no responde

    00

    00.00

    TOTAL

    100

    100.00

    Fuente: Encuesta realizada.

    INTERPRETACION:

    El 98% de los encuestados, acepta que el proceso
    básico de control de una Organización No
    Gubernamental de Desarrollo, incluye tres pasos: i)
    Establecimiento de estándares; ii) Medición del
    desempeño contra estos estándares; y, iii)
    Corrección de las desviaciones.

    Los planes son las bases frente a los cuales deben
    establecerse los controles, lógicamente se deduce que el
    primer paso en el proceso sería establecer planes. Sin
    embargo, puesto que estos varían en nivel de detalle y
    complejidad, y ya que los administradores no suelen observar todo
    esto, se establecen normas especiales. Las normas son, por
    definición, criterios sencillos de evaluación. Son
    los puntos seleccionados donde se realizan medidas de
    evaluación, de tal modo que se puedan orientar a los
    administradores respecto de cómo marchar las cosas sin que
    estos tengan que observar cada paso en la ejecución de los
    planes.

    La medida de desempeño contra la norma debiera
    ser, idealmente, una base futura, en tal forma que las
    desviaciones puedan ser detectadas antes de su ocurrencia real y
    sean evitadas mediante los remedios apropiados.

    Si las normas se establecen para reflejar la estructura
    de la organización, y si la labor se mide en estos
    términos, se acelera la corrección de las
    desviaciones, puesto que el administrador sabe entonces donde, en
    la asignación de los deberes individuales o de grupo,
    deben ser aplicadas las medidas correctivas. La corrección
    de las desviaciones en el desempeño es el punto en el cual
    el control es visto como una parte del sistema total de la
    administración o gestión y se incorpora a las otras
    funciones administrativas; el administrador puede corregir
    replanteando sus planes o modificando su meta. O, puede corregir
    la desviación ejerciendo su función de
    organización a través de la reasignación y
    clasificación de los deberes. Se puede corregir,
    también, mediante asesoría adicional, por medio de
    una mayor selección y entrenamiento de los dependientes o
    por despido. O, se puede corregir a través de una mejor
    dirección y liderazgo, una explicación más
    completa del trabajo o una dirección más
    fuerte.

    • 4. ¿Mediante que tipo de acciones se
      puede mejorar el control en las Organizaciones No
      Gubernamentales?

    ANALISIS:

    CUADRO ANALÍTICO No.
    4:

    NR

    ALTERNATIVAS

    CANT

    %

    1

    Mediante acciones de cautela previa,
    simultánea y de verificación
    posterior

    98

    98.00

    2

    Control externo

    02

    2.00

    3

    No sabe – No responde

    00

    00.00

    TOTAL

    100

    100.00

    Fuente: Encuesta realizada

    INTERPRETACION:

    Los encuestados responden al 98% que mediante acciones
    de cautela previa, simultánea y de verificación
    posterior se puede mejorar el control en las Organizaciones No
    Gubernamentales hasta obtener una gestión efectiva de los
    microcréditos y las otras actividades institucionales.
    Cuando se hace referencia a las acciones de cautela previa
    estamos en el marco del control previo; cuando se indica acciones
    simultáneas están en el marco del control
    concurrente; y, cuando de indica acciones de verificación
    posterior se está frente al control posterior.

    El diseño, implantación y
    evaluación del sistema de control interno institucional es
    responsabilidad directa de las máximas autoridades, y la
    responsabilidad de su aplicación y de supervisar su
    funcionamiento corresponde a los diferentes niveles
    jerárquicos respecto a las actividades realizadas en su
    respectivo ámbito de dirección. Además, cada
    funcionario o servidor es responsable de aplicar los controles
    internos dentro de las actividades que realiza; sin embargo, la
    responsabilidad global respecto del adecuado funcionamiento del
    sistema de control interno descansa finalmente en el funcionario
    de mayor nivel jerárquico.

    El control previo al compromiso y previo al desembolso
    es parte de los procedimientos establecidos en el proceso de
    ejecución de las transacciones financieras de una
    institución. En consecuencia, la responsabilidad de su
    aplicación corresponde a los titulares del sistema de
    administración financiera y de los sistemas componentes.
    El control interno previo al compromiso está constituido
    por los procedimientos utilizados para analizar antes de su
    autorización las operaciones que se han proyectado
    realizar, con el fin de determinar su propiedad, legalidad y
    veracidad, así como su conformidad con el presupuesto. La
    aplicación de los procedimientos de control interno previo
    al compromiso, en general constituye una responsabilidad de la
    unidad encargada de la Administración Financiera y en
    particular del sistema que participe en la aplicación de
    los procedimientos de verificación. El control previo al
    compromiso comprende el examen de las operaciones o transacciones
    propuestas que pueden crear compromisos de fondos. Al examinar
    cada operación propuesta se debe determinar: i) La
    propiedad de la operación o inversión propuesta,
    determinando si está directamente relacionada con la
    misión de la entidad o con uno de sus programas
    previamente aprobados y si la manera propuesta de llevar a cabo
    la operación o transacción es apropiada; ii) La
    legalidad de la operación o transacción propuesta,
    asegurándose que la entidad tiene autoridad legal para
    llevarla a cabo y que no existen restricciones legales sobre la
    misma; iii) La conformidad con el presupuesto o la disponibilidad
    de fondos no comprometidos dentro del programa correspondiente,
    para financiar la operación o transacción. El
    control interno previo al compromiso es un procedimiento
    importante que permite orientar las actividades de las entidades
    públicas hacia el cumplimiento de sus objetivos, por lo
    que es necesario dotarlo de la suficiente autoridad y recursos
    para su cabal cumplimiento.

    El control interno previo al desembolso incluye
    procedimientos dirigidos a la verificación de la
    documentación que sustenta las propuestas de pago de
    obligaciones. Todas las transacciones que involucran el manejo de
    recursos financieros deben ser verificadas sin excepción.
    El control interno previo al desembolso comprende el examen de
    las transacciones de desembolsos de la entidad antes de
    efectuarlos. Al examinar cada desembolso propuesto se debe
    determinar: i) La veracidad de la transacción propuesta
    basada en la documentación y autorización
    respectiva; ii) Que la transacción no ha variado con
    respecto a la propiedad, legalidad y conformidad con el
    presupuesto establecido en el control interno previo al
    compromiso. Iii) Si existen fondos disponibles para liquidar la
    obligación dentro del plazo establecido. La confiabilidad
    del control interno previo al desembolso está soportado en
    gran medida en los informes de recepción de los bienes y
    servicios preparados por las unidades operativas, quienes
    certifican su cantidad y calidad. Es conveniente divulgar la
    responsabilidad compartida que tienen dichas unidades y los
    funcionarios que suscriben los informes en la aplicación
    del control previo al desembolso como parte del sistema de
    control interno institucional.

    El control interno posterior se lleva a cabo mediante la
    auditoría interna, actividad profesional sujeta a
    normas de aceptación general, que mide la efectividad de
    los demás controles internos y alcanza su mejor
    expresión cuando recomienda mejoras a la
    administración y éstas se concretan. El sistema de
    control interno posterior rige en todas las instituciones; se
    singulariza porque mientras el control interno previo y
    concurrente está inmerso en el proceso de las operaciones,
    la auditoría interna se practica por personal
    independiente que en modo alguno participa en
    aquellas.

    • 5. ¿Qué tipos de control tiene
      que mejorarse para que las Organizaciones No Gubernamentales
      dispongan de eficiencia, economía y efectividad en la
      utilización de sus recursos financieros y de otro
      tipo?

    ANALISIS:

    CUADRO ANALÍTICO No.
    5:

    NR

    ALTERNATIVAS

    CANT

    %

    1

    Control administrativo, financiero y
    contable

    98

    98.00

    2

    Otros tipos de control

    02

    2.00

    3

    No sabe- No responde

    00

    00.00

    TOTAL

    100

    100.00

    Fuente: Encuesta realizada.

    INTERPRETACION:

    El 98% de los encuestados responde que los tipos de
    control administrativo, financiero y contable tienen que
    mejorarse para que las Organizaciones No Gubernamentales
    dispongan de eficiencia, economía y efectividad en la
    utilización de sus recursos financieros y de otro
    tipo.

    El control interno financiero comprende el plan de
    organización y los procedimientos y registros que
    conciernen a la custodia de los recursos, así como la
    verificación de la exactitud y confiabilidad de los
    registros e informes financieros.

    El siguiente paso en el desarrollo del control interno
    constituyó el calificado como administrativo o gerencial,
    utilizando los criterios definidos en los principios de control
    interno y de la teoría administrativa. El control interno
    administrativo comprende el plan de organización y los
    procedimientos y registros que conciernen a los procesos de
    decisión que llevan a la autorización de las
    transacciones y actividades por parte de la gerencia, de manera
    que fomenta la eficiencia de las operaciones, la observancia de
    la política prescrita y el logro de las metas y objetivos
    programados. Es innegable que el control interno administrativo o
    gerencial involucra el control interno financiero; pues, las
    decisiones a que llega la administración superior o la
    gerencia, se fundamenta en los informes que sobre las actividades
    sustantivas y adjetivas producen las unidades operativas de la
    organización, y se concretan en hechos generalmente
    financieros. El diseño global del sistema de control
    interno administrativo incluye el plan de organización
    institucional, identificando los diferentes niveles
    jerárquicos, las funciones y las responsabilidades de las
    unidades administrativas, las relaciones principales para efectos
    de la coordinación de actividades, la dependencia
    jerárquica y la autoridad delegada, entre otros
    aspectos.

    En resumen, el sistema de control interno constituye una
    de las columnas de la administración; abarca las
    actividades financieras, administrativas y operativas
    (técnicas); permite operar de manera eficiente, efectiva y
    económica a las entidades. Por lo tanto, el diseño,
    aplicación y evaluación permanente del sistema de
    control interno es un proceso continuo y obligatorio. Llegar a la
    utilización de los recursos humanos, financieros,
    materiales, tecnológicos y de tiempo de acuerdo con
    estándares predefinidos, es una demostración del
    funcionamiento eficiente, efectivo y económico de una
    entidad.

    • 6. ¿Se puede aceptar que la mejora
      del control facilita la gestión efectiva de los
      microcréditos de la Banca Comunal de la Organizaciones
      No Gubernamentales?

    ANALISIS:

    CUADRO ANALÍTICO No.
    6:

    NR

    ALTERNATIVAS

    CANT

    %

    1

    Si.

    97

    97.00

    2

    No.

    03

    3.00

    3

    No responde- se abstiene

    00

    00.00

    TOTAL

    100

    100.00

    Fuente: Encuesta realizada.

    INTERPRETACION:

    El 97% de los encuestados responde que la mejora del
    control facilita la gestión efectiva de los
    microcréditos de la Banca Comunal de la Organizaciones No
    Gubernamentales.

    La mejora de un proceso, procedimientos y
    técnicas de control que permitan obtener evidencia de que
    algo está mal y debe corregirse, es una excelente medida
    para cualquier entidad, en este caso para las Organizaciones No
    Gubernamentales. Estas entidades necesitan mejorar sus controles
    administrativos, contables y especialmente financieros que
    están relacionados directamente con los
    microcréditos. Las Organizaciones No Gubernamentales
    necesitan controlar cada secuencia de los microcréditos
    porque estos en si mismo representan riesgo, por tanto, deben
    tomarse todas las previsiones del caso.

    La mejora puede provenir por medio de acciones de
    cautela previa, simultánea o posterior. La mejora puede
    darse mediante el establecimiento de las normas o
    estándares correspondientes, la medición del
    desempeño y la gestión de las acciones
    correctivas.

    Emitir una opinión sobre la razonabilidad del
    contenido y presentación de los estados financieros en
    conjunto producidos por la entidad auditada. Formular
    recomendaciones para mejorar los controles internos, los
    procedimientos, los sistemas de Orden financiero o cualquier otro
    aspecto de las entidades, a fin de obtener una mayor eficiencia
    en la gestión financiera y administrativa es parte de la
    mejora.

    Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales
    aplicables a cada entidad en particular.

    La mejora se da por el tipo de examen que se realiza a
    las actividades financieras. Dicho examen debe incluir los
    estudios, revisiones, evaluaciones, diagnósticos y las
    indagaciones necesarias las sobre las operaciones y
    transacciones, documentos registros, libros de contabilidad,
    informe y demás aspectos relacionados con este, con el fin
    de obtener evidencia comprobatoria para evaluar sistemas y
    procedimientos financieros y administrativos. El control
    financiero aplicado en un marco de mejora debe ser
    sistemático porque a través de una
    metodología debe permitir que el auditor exprese y
    sustente una opinión, acerca de la gestión
    desarrollada por la entidad. La evaluación aplicada a las
    transacciones financieras debe ser de tipo profesional exigiendo
    sólidos conocimientos de contabilidad, auditoria y
    disciplina afines por parte del personal responsable de su
    realización, respaldados por una dirección con
    amplia experiencia en preparación de programas1
    condición del trabajo y elaboración del
    informe.

    • 7. ¿Se puede aceptar que es
      importante mejorar los controles en las Organizaciones No
      Gubernamentales para que los microcréditos de la Banca
      Comunal logren sus objetivos y tengan el impacto
      socioeconómico que encierra su
      filosofía?

    ANALISIS:

    CUADRO ANALÍTICO No.
    13:

    NR

    ALTERNATIVAS

    CANT

    %

    1

    Si, totalmente de acuerdo

    98

    98.00

    2

    Si, parcialmente de acuerdo

    00

    00.00

    3

    No, totalmente en desacuerdo

    00

    00.00

    4

    No, parcialmente en desacuerdo

    00

    00.00

    5

    No sabe – no responde

    02

    2.00

    TOTAL

    100

    100.00

    Fuente: Encuesta realizada.

    INTERPRETACION:

    Los encuestados contestan al 98% que es importante
    mejorar los controles en las Organizaciones No Gubernamentales
    para que los microcréditos de la Banca Comunal logren sus
    objetivos y tengan el impacto socioeconómico que encierra
    su filosofía. Los microcréditos tienen su
    filosofía, es decir su razón de ser, ayudar a las
    personas y familiares de menores recursos económicos; por
    tanto para que esto se concrete deben gestionarse adecuadamente
    dichos microcréditos, pero especialmente debe mejorarse el
    control previo, concurrente y posterior, mediante diferentes
    acciones de carácter administrativo, financiero y
    contable.

    El desarrollo de los países más pobres ha
    sido y es una de las principales dificultades a las que se
    enfrenta la comunidad internacional. La ayuda económica
    que destinan los países del norte es insuficiente, por eso
    las organizaciones han tenido que recurrir a otros mecanismos de
    financiación que no estén controlados por los
    estados, sino directamente por los ciudadanos de esos
    países. El hilo conductor de la sesión de clausura
    del diálogo "Pobreza, microcréditos y
    desarrollo"[38] se ha centrado en este eje. Se ha
    señalado que la estrategia clave para la lucha contra la
    pobreza es la movilización productiva del pobre, que se
    consigue mediante la concesión de microcréditos.
    Roberto Mizarahi, miembro de Sur Norte Inversión y
    Desarrollo, ha definido el microcrédito como un
    ice-breaker, como un elemento financiero capaz de dar paso a
    nuevas intervenciones en la lucha contra la pobreza. De hecho, el
    microcrédito permite que colectivos hasta ahora excluidos
    accedan al sistema económico y financiero mundial.
    Mizarahi ha destacado que "estos nuevos instrumentos financieros
    deben ir acompañados de instrumentos no financieros, tales
    como asesoramiento y formación". Solo así
    está asegurada su finalidad: la movilización y el
    enriquecimiento del pobre. En cambio, Daley-Harris, de
    Microcredit Summit Campaign, ha destacado el papel fundamental
    que puede tener el microcrédito para lograr los Objetivos
    del Milenio, impuestos por la ONU para el 2015. Según
    Harris, "en el mundo la gente se muere de hambre porque hay una
    falta de voluntad de los estados y, en cambio, se potencia el
    desarrollo armamentístico en aras de la
    innovación". Para él, esto no es innovación,
    sino "un desvío de los objetivos de la humanidad". El
    microcrédito ha sido una innovación radical que ha
    cambiado el concepto tradicional de las finanzas, que da un
    servicio a los pobres y poder a las mujeres. Por eso hay que
    potenciar el microcrédito, ya que es un instrumento clave
    para reducir la pobreza al 50%. Una vez más, el
    diálogo ha contado con la participación del
    profesor Yunus, inventor, impulsor del microcrédito y
    Director del Grameen Bank, Bangladesh. El profesor Yunus ha
    destacado la importancia que ha tenido el microcrédito en
    el apoderamiento de las mujeres en Bangladesh. La posibilidad de
    que las mujeres puedan acceder al capital ha permitido que no tan
    solo la situación de las familias mejore
    económicamente, sino que en última instancia
    implica un cambio estructural y profundo de la sociedad india.
    Según el profesor Yunus, "el hecho de que las mujeres
    puedan llevar a cabo una actividad económica permite que
    sus hijos tengan acceso a la educación y que estos
    estén mejor alimentados".

    Pero, a su vez, el éxito del microcrédito
    no ha sido solo en base al poder económico, sino que el
    acceso al microcrédito ha ido acompañado de
    condiciones y exigencias sociales y legales ideadas para atacar
    el problema desde la raíz. De esta manera, el
    microcrédito ha establecido un conjunto de mecanismos de
    seguridad y protección no legislativos para la mujer,
    hasta ahora inexistentes en esta sociedad. Así pues,
    según Yunus, "el microcrédito va más
    allá del tradicional concepto de finanzas por su aspecto
    multidimensional y porque aporta cambios sociales".

    • 8. ¿Conoce que es un
      microcrédito canalizado por la Banca Comunal de las
      Organizaciones No Gubernamentales?

    ANALISIS:

    CUADRO ANALÍTICO No.
    7:

    NR

    ALTERNATIVAS

    CANT

    %

    1

    Si.

    90

    90.00

    2

    No.

    10

    10.00

    TOTAL

    100

    100.00

    Fuente: Encuesta realizada.

    INTERPRETACIÓN:

    La encuesta realizada indica que el 90% conoce que es un
    microcrédito canalizado por la Banca Comunal de las
    Organizaciones No Gubernamentales. Es decir entiende el concepto,
    sus elementos, su proceso, sus procedimientos, sus medios de
    control y su gestión en general.

    Un microcrédito, en forma sencilla es un
    préstamo de pequeña cuantía. Los
    microcréditos de conceden a personas que por su
    situación sociolaboral de ingresos limitados no pueden
    financiarse por el sistema crediticio tradicional, por carecer de
    garantías o avales. Las personas que deseen solicitar un
    microcrédito deben dirigirse a las Organizaciones No
    Gubernamentales y de otras donde se encargarán de
    asesorarles y ayudarles con los trámites. Dentro de las
    líneas de microcréditos se contempla varias
    finalidades: acceso a vivienda, iniciativas de autoempleo y
    creación de microempresas, etc.

    En nuestro país viene predominando tres tipos de
    microcréditos dentro de los programas de financiamiento de
    las Organizaciones No Gubernamentales: crédito
    individual, crédito a través de la denominada
    alcancía comunal y el crédito otorgado a grupos
    solidarios.

    El crédito individual, es la modalidad de
    crédito que está orientada a las microempresas que
    han logrado un mayor desarrollo económico (nivel de
    sostenimiento o de desarrollo) y que por diferentes razones
    rehuyen compartir sus riesgos con terceras personas prefiriendo
    presentar sus garantías personales. Estos empresarios
    presentan necesidades y movimientos económico financieros
    superiores al sector atendido por el programa de alcancías
    comunales y están en capacidad de presentar
    garantías personales y/o reales.

    La "Alcancía Comunal" o "ALCOM" es el nombre
    genérico que le dan a su programa de Bancos Comunales.
    Este programa cuenta con el apoyo de CORDAID-FINANCE de Holanda,
    CCFD y SIDI de Francia y otras entidades. Las Alcancías
    son grupos formados en promedio por 20 personas, mayoritariamente
    mujeres microempresarias del nivel de subsistencia, Estas
    señoras se reúnen con la finalidad de obtener un
    crédito presentando garantías solidarias de todo el
    grupo, también se reúnen con la finalidad de
    ahorrar y desarrollar fuertes lasos de solidaridad, las mujeres
    se juntan sobre la base del mutuo conocimiento, el deseo de
    superación y en la labor de promoción.

    Los grupos solidarios son de reciente creación,
    es una modalidad de crédito grupal, donde las personas que
    tienen negocio se juntan en grupos pequeños de tres a seis
    personas con la finalidad de obtener un crédito y avalarse
    o garantizarse mutuamente para la obtención de un
    préstamo, estos empresarios presentan un nivel de
    desarrollo superior al típico cliente de las
    alcancías comunales pero relativamente inferior al del
    crédito individual. Presentan como característica
    general, su fuerte deseo de superación pero tienen el
    inconveniente de no poder presentar garantías
    personales.

    • 9. ¿Comprende los riesgos que tienen
      que asumir las Organizaciones No Gubernamentales para otorgar
      microcréditos a través de la Banca
      Comunal?

    ANALISIS:

    CUADRO ANALÍTICO No.
    8:

    NR

    ALTERNATIVAS

    CANT

    %

    1

    Si.

    88

    88.00

    2

    No.

    10

    10.00

    3

    No responde

    02

    2.00

    TOTAL

    100

    100.00

    Fuente: Encuesta realizada.

    INTERPRETACION:

    Los encuestados al 88% responden que si comprenden los
    riesgos que tienen que asumir las Organizaciones No
    Gubernamentales para otorgar microcréditos a través
    de la Banca Comunal.

    La mayoría de las personas en el mundo trabajan
    en empresas familiares o por sí solos. La microempresa,
    como cualquier otro negocio, necesita recursos externos para
    financiarse, ya sea para subsistir o para crecer.

    Las razones por la que los bancos convencionales no
    penetran este mercado de altas tasas de interés son
    varias: Los costos son muy altos y los volúmenes muy
    pequeños; la infraestructura necesaria resulta muy
    complicada y costosa; los riesgos son muy altos por lo que no
    existen tasas de intereses adecuadas que puedan balancear el tipo
    del riesgo. El error fundamental de los bancos convencionales es
    que no conocen la realidad de las calles.

    El microcrédito afronta el riesgo de
    deserción de los prestatarios. Dicho riesgo de
    deserción es mayor para mujeres y manufactureros y para
    prestatarios con menos créditos o mayor número o
    duración de atrasos en el pasado. El riesgo también
    depende del monto desembolsado, del analista de crédito,
    de la sucursal, y del tiempo que ha transcurrido desde el primer
    préstamo.

    Otra forma de enfoque de los riesgos, al riesgo de
    cambio, consecuencia de la volatilidad del mercado de divisas.
    Riesgo de tipo de interés, consecuencia de la volatilidad
    de los tipos de interés. Riesgo de mercado, que se refiere
    específicamente a la volatilidad de los mercados de
    instrumentos financieros tales como acciones, deuda, derivados,
    etc. Riesgo de crédito, consecuencia de la posibilidad de
    que una de las partes de un contrato financiero no asuma sus
    obligaciones. Riesgo de liquidez o de financiación, y que
    se refiere al hecho de que una de las partes de un contrato
    financiero no pueda obtener la liquidez necesaria para asumir sus
    obligaciones a pesar de disponer de los activos -que no puede
    vender con la suficiente rapidez y al precio adecuado- y la
    voluntad de hacerlo.

    • 10. ¿Qué entiende por
      gestión efectiva de los microcréditos de la
      Banca Comunal desarrollada por las Organizaciones No
      Gubernamentales?

    ANALISIS:

    CUADRO ANALÍTICO No.
    9:

    NR

    ALTERNATIVAS

    CANT

    %

    1

    Cumplimiento de objetivos financieros

    95

    00.00

    2

    Formulación planes tácticos y
    estratégicos

    02

    2.00

    3

    Formulación de políticas,
    estrategias y tácticas

    03

    3.00

    3

    No contesta- Se abstiene

    00

    00.00

    TOTAL

    100

    100.00

    Fuente: Encuesta realizada.

    INTERPRETACION:

    El 95% de los encuestados, entiende en que consiste la
    gestión efectiva de los microcréditos de la Banca
    Comunal desarrollada por las Organizaciones No Gubernamentales.
    En pocas palabras la gestión efectiva consiste en lograr
    los objetivos financieros, económicos y sociales del
    microcrédito. Lo financiero involucra la entrega del
    dinero al prestatario y su recuperación; lo
    económico está relacionado en que el
    microcrédito le permite al prestatario desarrollar una
    actividad económica como fuente de empleo, liquidez y
    rentabilidad; y, el aspecto social, es que sirve para superar
    problemas de pobreza y disponer del patrimonio que le permita su
    ascenso social en la comunidad.

    La administración efectiva, evita caer en los
    errores administrativos más comunes que podrían
    poner en riesgo el negocio financiero de la Organización.
    El esfuerzo invertido en establecer la Organización en el
    mercado será inútil si los préstamos no se
    recuperan, las compras no se reciben a tiempo, se gasta de
    más, existe maltrato a los clientes, se presenta problemas
    fiscales o laborales…mezcla que terminará por ceder tu
    sitio a la competencia.

    La gestión efectiva es la administración
    del Cambio, es decir es el proceso de transformación que
    asegura el éxito organizacional de la entidad. La
    Administración del Cambio considera los procesos y
    actividades que ayudan a las organizaciones a adoptar cambios
    radicales, resultado de la implantación de nuevos procesos
    o soluciones tecnológicas. Los elementos que considera un
    programa exitoso de Administración del Cambio son: Alinear
    las expectativas a todos los niveles de la organización;
    Diseñar e implantar una estrategia de comunicación
    que permita manejar un plan de comunicación efectivo;
    Diseñar e implantar una estrategia para la
    definición de nuevos roles y capacidades que permita
    evolucionar a los recursos humanos a la nueva
    organización; Diseñar e implantar una estrategia de
    transferencia del conocimiento y entrenamiento que permita contar
    con una organización autosuficiente; Diseñar e
    implantar una estrategia de aseguramiento del cambio que permita
    medir y administrar la resistencia al cambio durante los
    proyectos.

    • 11. ¿Cuál es la ruta para
      alcanzar una gestión efectiva de los
      microcréditos de la Banca Comunal desarrollada por las
      Organizaciones No Gubernamentales?

    ANALISIS:

    CUADRO ANALÍTICO No.
    10:

    NR

    ALTERNATIVAS

    CANT

    %

    1

    Sinergia entre el control y la
    gestión

    98

    98.00

    2

    Control exhaustivo de las transacciones

    00

    00.00

    3

    Planeación, organización y
    dirección

    00

    00.00

    4

    No sabe – no responde

    02

    2.00

    TOTAL

    100

    100.00

    Fuente: Encuesta realizada.

    INTERPRETACION:

    Los encuestados, responden al 98%, que la sinergia entre
    el control y la gestión es la ruta para alcanzar una
    gestión efectiva de los microcréditos de la Banca
    Comunal desarrollada por las Organizaciones No Gubernamentales.
    El control es parte del proceso de gestión, por tanto no
    puede estar separado ni manifestarse en forma diferente. Los
    objetivos del control deben enmarcarse dentro de los objetivos de
    la gestión integral de la entidad. El control coadyuva,
    facilita, ayuda, apoya a la gestión.

    La sinergia es la integración de elementos que da
    como resultado algo más grande que la simple suma de
    éstos, es decir, cuando dos o más elementos se unen
    sinérgicamente crean un resultado que aprovecha y maximiza
    las cualidades de cada uno de los elementos.

    La palabra sinergia aumenta su importancia gracias a la
    teoría general de sistemas que fue desarrollada por Ludwig
    von Bertalanffy. Relacionada con la teoría de sistemas, la
    forma más sencilla para explicar el término
    sinergia es examinando un objeto o ente tangible o intangible y
    si al analizar una de las partes aisladamente ésta no da
    una explicación relacionada con las características
    de éste entonces se está hablando de un objeto
    sinérgico. Ligado a este concepto se encuentra otro el de
    recursividad el cual nos señala que un sistema
    sinérgico está compuesto a su vez de subsistemas
    que también son sinérgicos. La sinergia, por lo
    tanto, tiene como pre requisito la integración y
    ésta debe ser antecedida por la afinidad de las partes,
    pues la integración sólo es posible si existe
    afinidad. En consecuencia, la gestión efectiva puede ser
    medida en función de la sinergia existente con el control.
    El ingrediente fundamental de la sinergia es por lo tanto la
    afinidad.

    La sinergia entre el control y la gestión es la
    clave para alcanzar los objetivos financieros y de otro
    tipo.

    • 12. ¿Se puede aceptar que los
      microcréditos de la Banca Comunal desarrollada por las
      Organizaciones No Gubernamentales han logrado un impacto muy
      positivo en el aspecto social y económico de la
      comunidad de menores recursos?

    Partes: 1, 2, 3, 4, 5
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