FUNÇÃO E FUNCIONALIDADE DAS CONTAS

ATIVO ATIVO CIRCULANTE DISPONIBILIDADES CAIXA GERAL CAIXA

Função
Registrar a movimentação de dinheiro, cheques e outros documentos compensáveis em poder da empresa.

Funcionamento
D – entradas em espécies, saques bancários, integralização de Capital.
C – pagamentos em dinheiro, depósito em dinheiro.

BANCO CONTA MOVIMENTO BANCO DO SUL CONTA MOVIMENTO

Função
Registrar a movimentação de dinheiro, cheques, tarifas bancárias em poder bancário.

Funcionamento
D - pelos depósitos bancários, resgates de aplicações financeiras e recebimentos de crédito na empresa.
C - pela emissão de cheques, transferência de espécie.

APLICAÇÕES DE LIQUIDEZ IMEDIATA BANCO DO SUL …exibir mais conteúdo…

Funcionamento
D - a conta específica deste item sempre que ocorrer a aquisição dos bens, pelo valor total dispendido que inclui frete, carreto, seguro, impostos não recuperáveis.
C – no momento em que houver alienação ou baixa, bem como pelos créditos tributários permitidos pela legislação pertinente.

DEPRECIAÇÃO ACUMULADA S/VEICULOS S/MOVEIS EE UTENSILIOS S/MAQUINAS E EQUIPAMENTOS

Função
Registrar e controlar as depreciações decorrentes do desgaste dos bens pelo uso e pela ação do tempo e a desvalorização.

Funcionamento
D – contabiliza-se pela alienação e baixa de bens imobilizados correspondentes.
C - pelo valor da quota de depreciação ou amortização em contrapartida com custo ou despesa.

PASSIVO PASSIVO CIRCULANTE OBRIGAÇÕES DE CURTO PRAZO FORNECEDORES FORNECEDORES DE MERCADORIA

Função
Registrar e controlar as obrigações com os fornecedores decorrentes de compras de bens e aquisição de serviços.

Funcionamento
D – pelas amortizações e liquidação das obrigações.
C – pela contratação da obrigação.

EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS BANCO DO SIL CONTA EMPRESTIMOS (-) JUROS A APROPRIAR OUTROS GASTOS COM EMPRÉSTIMOS

Função
Contabilizar e controlar o saldo de encargos financeiros pagos antecipadamente a instituições financeiras relativos a