ADMINISTRAÇÃO DAS DISPONIBILIDADES

Francinaldo Mesquita Paiva

TERESINA PI, 13 de Novembro de 2013.
ADMINISTRAÇÃO DAS DISPONIBILIDADES

A administração eficiente do caixa (disponibilidades) contribui significativamente para a maximização do lucro das empresas. O administrador financeiro é o responsável pela administração deste “caixa” e deve ter uma visão integrada do fluxo de caixa de sua empresa e interagir preventivamente junto a áreas geradoras de recebimentos e de pagamentos.
As principais contas patrimoniais operacionais que exercem forte impacto no “caixa” são: - Contas a Receber - Estoques - Contas a Pagar

ADMINISTRAÇÃO DE ESTOQUES

Exerce forte impacto sobre o caixa. Se for comprado a vista, o impacto é imediato; se for comprado a prazo, o impacto ocorre na data de pagamento da duplicata, alguns dias após a compra; se for financiado o impacto no caixa poderá ser num prazo mais longo.
Normalmente, o investimento em estoque tem um peso significativo em empresas comerciais e industriais e, até, em empresas de prestação de serviços. Em empresas comerciais, os estoques são representados, basicamente, pelas mercadorias para revenda. Em empresas industriais, os estoques, de acordo com as fases de acabamento, podem ser classificados em matérias primas, produtos acabados, produtos semi acabados, materiais de consumo, materiais de embalagens, etc.
A responsabilidade direta