La cuenta caja

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INDICE

Pág.

Introducción………………………………………………….iii

La Cuenta Caja……………………………………………...4

¿Que es aceptado como efectivo y que no es aceptado como efectivo?…………………………………………..…..7

¿Para que se utiliza una cuenta caja?..............................8

Controles Internos e (Importancia)…………………….…..9

Principios y Objetivos……………………………………….10

Controles Elementales ……………………………………..11

Normas para llevar un buen control interno………………11

Formatos (cuestionario)…………..……….………………..12

Procedimientos para el control del efectivo………………19

El Arqueo ……….…………………………………………....20

Faltantes o Sobrantes…………………………………...….24

Los Asientos………………………………………………….30 …ver más…

* Es un real activo, que es todo lo q se tiene, aún cuando se adeuda se contabiliza el dinero que está físicamente en la empresa, en su caja fuerte.

* En esta cuenta se registrara el dinero en efectivo, cheques y boletos de tarjetas de crédito que entren en la empresa. Se abona al depositar en el banco los ingresos recibidos y los pagos en efectivo.
Generalmente caja tiene una cuenta auxiliar denominada caja chica que se emplea para revistar los pequeños desembolsos en efectivo. Normalmente los pagos superiores a una determinada cantidad se hacen por intermedio de cuentas corrientes en entidades bancarias.

Caja: Aceptados como Efectivo Disponible:

a) Dinero en efectivo en moneda nacional (monedas y billetes). b) Moneda extranjera en efectivo o cheques de gerencia, valorados al cambio oficial suministrado por el Banco Central. c) Cheques de terceros pagaderos en moneda nacional, no sujetos a restricciones. d) Giros postales o bancarios. e) Boletas de tarjetas de crédito confirmadas.

Caja: No aceptados como efectivo disponible: a) Cheques con fecha adelantada o con restricciones para su deposito en cuentas corrientes bancarias. b) Cheques devueltos por falta de fondos. Fijase bien: si es por falta de endoso, pueden incluirse como efectivo. c) Vales de caja o adelantos a empleados y

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