República Bolivariana de Venezuela
Ministerio del poder popular para educación universitaria
Universidad Nacional Experimental “Rafael María Baralt”
Cabimas-Edo Zulia
Programa Administración Mención: Aduana y Tributaria

AUDITORIA ADUANERA Y TRIBUTARIA

Integrantes:
Gustavo Corona C.I: 23514902
Anny Capo C.I: 23.881.545
Janeth Jacanamijoy C.I: 23.514.973
Julimar Rojas C.I: 24.370.617
Loreanny Perozo C.I: 22.052.622
Jhoselyn Méndez C.I: 23.762.730
Joaquin Sousa C.I: 18.483.516
1. Objetivo principal de una auditoría
Es examinar la efectividad en las operaciones de Comercio Exterior saber que cuestiones pueden mejorar; la actuación del Agente de Aduana y del Agente de Aduana y del importador o Exportador, y en general el …ver más…

Las funciones de obtención de información deben realizarse mediante requerimientos a los propios contribuyentes auditados, a otros obligados, a organismos, entre otros que directa o indirectamente tengan que ver con las actuaciones de investigación o comprobación. Esta función tiene que abarcar la obtención de informaciones relacionadas con el cumplimiento de las propias obligaciones del sujeto requerido o con el cumplimiento de otras personas ligadas económica o comercialmente a la persona de la que se solicite la información.
Función de intervención permanente; esta sería una función que puede asignarse a determinados equipos de auditores o bien a los órganos de gestión aduanera. Entendemos por intervenciones el control más o menos permanente de aquellos establecimientos y personas físicas o jurídicas que gozan de un trato favorable por parte de la Administración Aduanera, ya como titulares de un establecimiento autorizado (domiciliación o despacho en factoría o propio), expedidores y receptores autorizados de tránsitos, expedidores de certificados de origen en factura, titulares de depósitos aduaneros, de zonas francas, entre otros. Supone la capacidad de los auditores aduaneros para establecer un control más cercano y continuado de determinados obligados tributarios, incluso con el acceso on-line a sus sistemas informáticos.
Los auditores darán cuenta a la autoridad judicial, al Ministerio Fiscal o al órgano competente que proceda de los hechos