TRATAMIENTO CONTABLE
CONTABILIZACION PARA EL PROVEEDOR | ---------------------------------X--------------------------------- | | | 12 | Cuentas por cobrar comerciales-terceros | 16,520.00 | | | 12.1 Facturas por cobrar | | | 40 | Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar | | 2,520.00 | | 40.1 Gobierno central 40.111 IGV cuenta propia | | | 70 | Ventas | | 14,000.00 | | 70.1 Mercaderías | | | | x/x Por las operaciones según registro de ventas | | | | ---------------------------------X--------------------------------- | | | 10 | Efectivo y equivalente de efectivo | 1,652.00 | | | 10.4 Cuentas corrientes | | | | 10.4.5 Banco de la Nación | | …ver más…

8,850.00

La empresa Nor Oriente S.R.L. solo comercializa madera en la ciudad de Pucallpa

4) Con fecha 20 de julio del 2011 vende madera a La Amazónica S.R.L. con F/001-3564, ubicado en Huancayo por 1,500.00 más IGV 18% . el traslado lo realiza La Amazónica por lo cual emite la GR/001-1398.
Nota: Venta gravada con IGV

Valor de Venta 1,000.00
IGV18% 180.00
Total factura 1,180.00
Importe de detracción 9% ---
Neto a cobrar S/. 1,180.00

La operación es exceptuada de la detracción por que el importe es menor de media UIT esto es menor de S/. 1,825.00

5) Con fecha 24 de julio del 2011 vende a 3 empresas ubicadas en Cañete. La venta lo realiza en una sola unidad de transporte, cuyo traslado está a cargo del proveedor. A continuación se efectúa del detalle:

G/R | Comp./Pago | V. Venta | IGV | P. Venta | 001-3592 | F/001-3565 | 600.00 | 108.00 | 708.00 | 001-3593 | F/001-3566 | 560.00 | 100.80 | 660.80 | 001-3594 | F/001-3567 | 520.00 | 93.60 | 613.30 | | | 1,680.00 | 302.40 | 1,982.40 |

Monto de la detracción S/. 1,982.40 x 9% = S/. 178.42
El sujeto obligado a depositar: el proveedor.

6) Con fecha 26 de julio del 2011 vende a 2 empresas ubicadas en Trujillo . La venta lo realiza en una sola unidad de transporte, según el siguiente detalle:

G/R | Comp./Pago | V. Venta | IGV | P. Venta | 001-3595 | B/001-928 | 500.00 | 90.00 |