ejercicio

P 13-1 Ciclo de conversión de efectivo.American Products desea administrar su efectivo en forma eficiente. En promedio, sus inventarios tienen una antigüedad de 90 días y sus cuentas por cobrar en 60 días. Las cuentas por pagar se pagan aproximadamente en 30 días después de que se originaron. La empresa tiene ventas anuales aproximadas de 30 millones de dólares. Suponga que no existe ninguna diferencia en la inversión por dólar de las ventas en inventario, las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar, y que el año tiene 365 días.

a) calcule el ciclo operativo de la empresa. (CO)

DATOS: OPERACIONES:
EPI = 90 días …ver más…

Garrett Industries rota su inventario 6 veces al año; tiene un período promedio de cobro de 45 días y un período promedio de pago de 30 días. Las ventas anuales de la empresa son de 3 millones de dólares. Suponga que no existe ninguna diferencia en la inversión por dólar de las ventas en inventario, las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar, y que el año tiene 365 días. a) Calcule el ciclo de conversión del efectivo de la empresa, sus gastos operativos en efectivo diarios y el momento de los recursos necesarios para apoyar su ciclo de conversión del efectivo.

b) Determine el ciclo de conversión del efectivo de la empresa y su necesidad de inversión en recursos si realiza los siguientes cambios en forma simultánea. 1) Acorta 5 días la edad promedio del inventario. 2) Acelera 10 días, en promedio, el cobro de las cuentas por cobrar. 3) Prolonga 10 días el período promedio de pago.

a. Calcule el ciclo de conversión del efectivo de la empresa, sus gastos operativos en efectivo diarios y el monto de los recursos necesarios para apoyar su ciclo de conversión del efectivo.

AAI= 365 ( 6 rotación de inventario = 61 días
OC = AAI + ACP
= 61 dias + 45 dias
=106 dias
CCC = OC - APP
= 106 dias - 30 dias
= 76 dias

Financiamiento diario = $3,000,000 ( 365 = $8,219

Recursos necesarios = Financiamiento diario ( CCC = $8,219 ( 76
=