Auditoria de cumplimiento

1723 palabras 7 páginas
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1. DESCRIPCION DE LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
Es la comprobación de los exámenes en las operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole de una entidad para establecer que se han realizado conforme a las normas legales, reglamentarias, estatutarias y de procedimientos que le son aplicables.

2. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO * Cerciorarse si las operaciones que se celebran se ajustan a las prescripciones de los estatutos a las decisiones del consejo superior y que estos estén sujetos a lo que dice el ministerio de educación nacional. * Verificar e informar sobre el cumplimiento de las disposiciones legales, estatutarias o de normatividad.

3. ALCANCE DE LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
Sera …ver más…

los comprobantes de contabilidad están debidamente autorizados con el sello de la universidad de la guajira.
SI___X____ NO________
7. están los libros oficialmente al dia :
7.1 Inventarios y balances SI ___X____ NO______
7.2 Diario general SI___ X____ NO_______
7.3 Mayor y balance SI___X______ NO_______
7.4 Registro de accionistas SI_______ NO________
7.5. libro de actas SI____X_____ NO________ 8. los libros se han hecho adecuadamente y conforme a lo previsto el decreto 2649 de 1993
SI___X____ NO________
9. están las fechas de los asientos, en el orden o las fechas de las operaciones realizadas. SI___X____ NO_______
10. Hay en los libros espacios que faciliten interrelaciones o adiciones en el texto de los asientos o a continuación de los mismos.
SI_______ NO__X______

10.1. Hay interrelaciones raspaduras o correcciones en los asientos.
SI_______ NO___X_____
10.2. Hay borrones o tachaduras en todo o en parte de los asientos.
SI_______ NO___X_____
11. los estados financieros presentados a las entidades de control y vigilancia están de acuerdo con las cuentas del mayor o con las cuentas auxiliares de contabilidad.
SI___X____ NO________
12. han sido registrados los estados financieros anuales, así como el balance inicial de operaciones el libro de inventario y balances.
LIBRO DE ACTAS
13. revise los libros de actas del consejo superior obteniendo evidencia

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