CRÉDITO PÚBLICO SubUn crédito también
se define como una prerrogativa de comprar ahora y pagar en una
fecha futura, en la actualidad es un sistema moderno de
comercialización mediante el cual una persona o entidad
asume un compromiso de pago futuro (deudor) por la
aceptación de un bien o servicio ante otra persona o
entidad (acreedor); en cual los pagos de las mercancías se
aplazan a través del uso general de documentos
negociables
Objetivo Básico del Otorgamiento de un Crédito
Desde el punto de vista empresarial, el establecer un sistema de
créditos tiene como objetivo principal incrementar el
volumen de las ventas mediante el otorgamiento de facilidades de
pago al cliente, pudiendo ser este comerciante, industrial o
publico consumidor que no presente disponibilidad para comparar
bienes o servicios con dinero en efectivo
Composición de los Créditos Solicitante del
Crédito (Clientes deudores ) Otorgante del Crédito
( Acreedores ) Documentos a cobrar: Facturas, letras, pagares;
etc. Deudores Morosos Garantías Reales o Prendarías
Tasa de Interés Pactada Monto del Crédito
CLASIFICACIÓN Y TIPOS DE CRÉDITOS Existen una gran
variedad en cuanto a clasificación y tipos de los
créditos, en el presente estudio se tratara de agruparlos
de tal manera que pueda ser de guía para las personas que
hagan uso de este sistema de comercialización desde dos
puntos de vista: CREDITOS FORMALES Y CREDITOS INFORMALES.
CLASIFICACIÓN Y TIPOS DE CRÉDITOS A.
Créditos Formales. Los créditos formales son todos
aquellos créditos que tienen características
contractuales; en que las partes contratantes se obligan
mutuamente al cumplimiento del mismo
CLASIFICACIÓN Y TIPOS DE CRÉDITOS Créditos
de Consumo o Créditos Comerciales: Son todos aquellos
créditos otorgados por las empresas al público en
general en los términos señalados en el contrato de
crédito. Y que son destinados a satisfacer las necesidades
del público en general.
CLASIFICACIÓN Y TIPOS DE CRÉDITOS Créditos
Empresariales: Son todos aquellos créditos celebrados
entre empresas sean estas de producción, de
comercialización o de servicios para suministrase materias
primas, insumos, suministros o para comprar productos y luego
venderlos o para la prestación o adquisición de
servicios, etc.
CLASIFICACIÓN Y TIPOS DE CRÉDITOS Créditos
Bancarios: Son todos aquellos créditos otorgados por las
empresas del sistema financiero a las distintas empresas para
invertir ya sea en activos fijos, aumentar la producción,
pagar deudas a sus acreedores, aumentar su ventas, aumentar sus
líneas de productos, etc
Clasificación de los Créditos Bancarios
Créditos o Riesgos por Caja: Son créditos directos,
colocaciones que efecectan los intermediarios financieros que
comprometen sus propios fondos. Créditos o Riegos no por
Caja: Son aquellos que no comprometen de manera inmediata los
fondos de una entidad bancaria, porque no conlleva el apoyo de
dinero en efectivo a un cliente.
Otras formas de crédito que otorgan las empresas del
sistema financiero son: Las Tarjetas de Crédito A
través de la tarjeta de crédito el consumidor
reduce en gran medida sus operaciones gracias a la
sustitución del dinero en efectivo, además de tener
a su alcance un instrumento de crédito que difiere el
cumplimiento de sus obligaciones dinerarias mediante su
presentación, sin la previa provisión de fondos a
la entidad que asume la deuda.
ADMINISTRACIÓN DE CRÉDITOS Para conservar los
clientes y atraer nueva clientela, la mayoría de las
empresas encuentran que es necesario ofrecer crédito. Las
condiciones de crédito pueden variar entre campos
industriales diferentes, pero las empresas dentro del mismo campo
industrial generalmente ofrecen condiciones de crédito
similares. Las ventas a crédito, que dan como resultado
las cuentas por cobrar, normalmente incluyen condiciones de
crédito que estipulan el pago en un número
determinado de días
Departamentos de riesgos crediticios Este departamento debe
perseguir los siguientes objetivos: que los riesgos de la
institución financiera se mantengan en niveles razonables
que permitan buena rentabilidad a la misma; la formación
del personal en análisis de crédito permite dar
solidez al momento de emitir un criterio
Objetivos y funciones del área o departamento de riesgos.
Mantener niveles relativamente bajos de un riesgo crediticio,
además que permitan tener una buena rentabilidad y
permanencia del mismo. Funciones: Crear sistemas
estándares de evaluación de créditos
Detectar aquellos créditos con riesgos superiores a lo
normal para hacerles un seguimiento más minucioso.
Preparar análisis para futuros ejecutivos de cuentas
Operatoria del Crédito Debe existir una solicitud de
intenciones en las que se especifique claramente los
requerimientos del cliente (plazo, tipo de amortizaciones,
periodos de gracia, valores residuales, tasa de interés,
fondos, objeto, y la forma de pago ).
Aspectos necesarios en el análisis. Seriedad
Simulación de capacidad de pago Situación
patrimonial Garantías Riesgo del Crédito.
Desde el punto de vista del crédito (riesgos que se pueden
presentar). Riesgo como viabilidad de retorno del crédito
Riesgo como probabilidad de pérdida Riesgo país o
del marco institucional Riesgo de sector Riesgo financiero Riesgo
de mantenimiento de valor de la moneda vs. Precios Riesgos
cambiarios (macroeconómicos –globales) Riesgo de
fluctuaciones de las tasas de interés Riesgo de descalces
de plazos Riesgo operacional Riesgo de mercado Riesgos
tecnológicos
Estándares de Crédito. Los estándares de
crédito de la empresa definen el criterio mínimo
para conceder crédito a un cliente. Asuntos tales como
evaluaciones de crédito, referencias, periodos promedio de
pago y ciertos índices financieros ofrecen una base
cuantitativa para establecer y hacer cumplir los
estándares de crédito.
Estándares de Crédito. Evaluación de los
Estándares de Crédito. Para determinar si una
compañía debe establecer estándares de
crédito más flexibles, es necesario calcular el
efecto que tengan estos en las utilidades marginales en las
ventas y en el costo de la inversión marginal en las
cuentas por cobrar. Costo de la inversión marginal en
cuentas por cobrar. El costo de la inversión marginal en
cuentas por cobrar se puede calcular estableciendo la diferencia
entre el costo de manejo de cuentas por cobrar antes y
después de la implantación de estándares de
crédito más flexibles.Se debe calcular primero la
razón financiera de promedio de cuentas por cobrar.
Toma de decisiones. Para decidir si una empresa debe hacer
más flexibles sus estándares de crédito,
deben compararse las utilidades marginales sobre las ventas con
el costo de la inversión marginal en cuentas por
cobrar.
Análisis del crédito (análisis cuantitativo
y cualitativo) Se debe considerar las variables
macroeconómicos que afectan aun país, tales como
políticas de incentivo a importaciones o exportaciones,
políticas tributarias, costo del dinero, movimiento de
capital de Entes Capitalistas, política monetaria, precios
internacionales, conflictos internacionales, inflación,
crecimiento económico mediterraneidad de un país,
pobreza y subdesarrollo, dependencia de otros países,
desarrollo social de un país, huelgas sindicales o
problemas sociales, etc.
FLUJOGRAMA DEL CRÉDITO DOCUMENTARIO
Clases de Carta de Crédito a. Carta de Crédito
Revocable. La carta de crédito irrevocable puede ser
modificada o cancelada por el banco emisor en cualquier momento y
sin mayor tramite, a no ser que haya sido negociada o pactada por
el banco pagador. Su uso no es muy común y menos aun
recomendable ya que no brinda seguridad particularmente para el
vendedor.
b. Carta de Crédito Irrevocable. Esta carta de
crédito es un medio seguro de pago, ya que no puede ser
revocada o anulada por el ordenante sin antes haber obtenido el
consentimiento de todas las partes involucradas ( bancos,
beneficiarios etc. ). A través de este mecanismo el banco
del importador se compromete a pagar al exportador aun cuando el
importador no pudiera hacerlo. Clases de Carta de
Crédito
Según su forma de pago las cartas de crédito pueden
ser 1. A la Vista. En las cartas de crédito a la vista, el
pago al exportador se produce cuando se presentan los documentos
de acuerdo a los términos y condiciones estipuladas en el
crédito documentario. El vendedor obtiene el pago
inmediatamente después de embarcada la mercadería.
2. De Aceptación. En las cartas de crédito de
aceptación, el pago se produce al vencimiento de las
letras giradas según el plazo establecido en el texto del
crédito documentario. El vendedor cuenta con un titulo que
puede descontar, obteniendo liquidez inmediata. 3. Pagadera a
Plazo Diferido. A través de ella se establece un
crédito del vendedor al comprador según el plazo
pactado entre las partes. No se utilizan letras.
Contabilización por ejemplo si se trata de una
importación de insumos:
ETAPAS DEL PROCESO DE CRÉDITO PÚBLICO
Autorización. Negociación o Emisión.
Contratación o Colocación. Administración y
Control.
INSTRUMENTOS DE CRÉDITO PÚBLICO Una vez
identificada una necesidad de financiamiento (inversiones, casos
de necesidad nacional, reestructuración administrativa o
refinanciación de pasivos) o en respuesta a un momento de
buena liquidez o confianza en los mercados emergentes, se
entablan negociaciones con la comunidad financiera y a
través de distintos mecanismos de uso común en el
mercado, se reciben las correspondientes propuestas de
financiamiento.
Títulos Públicos Un título de deuda
pública es un título emitido por el Estado en
virtud de las facultades que le confieren las respectivas
constituciones. La emisión se autoriza por medio de leyes
y decretos que determinan las condiciones de emisión, como
el derecho que el título otorga a su poseedor.
Sistema de Gestión y Análisis de la Deuda – SIGADE
El Sistema de Gestión y Análisis de la Deuda
– SIGADE – es un sistema computarizado que
está concebido para ser utilizado por los ministerios de
hacienda, economía o finanzas y los bancos centrales en la
gestión de la deuda pública.
El SIGADE cuenta con funciones que permiten el registro de los
desembolsos y permitirá también generar
automáticamente formularios de solicitud de desembolsos
para el Banco Mundial y otras principales instituciones
acreedoras.
Procesos en el SICP Incorporación del PAC de las Entidades
al SICP: Proceso por el cual se cargan los registros de PAC de
cada Entidad dentro del SICP, para su publicación en el
Portal. Estos registros al ser incorporados deben son
transmitidos al SIAF.
Restricciones informáticas de los Procesos
ProcesoRestricciónEmisión de CDP Debe existir un
registro de PAC para el rubro a ser LlamadoEl rubro debe tener
disponibilidad presupuestariaLlamado a concursoEl Llamado debe
venir con un CDP emitido por Sistema El CDP debe ser validado en
la UCNT con un proceso de aprobaciónRegistro del
CompromisoLa adjudicación debe contar con un CC emitido y
transmitido al SIAFEl CC debe ser validado en el SIAF, mediante
un proceso de aprobación Registro de la
ObligaciónEl proveedor y el Rubro a Obligar deben contar
con un Compromiso previamente registradoEl Compromiso a Obligar
debe contar con saldo pendiente de Obligación